供应商少开税票额度如何进行账务处理

税票额度比具体支付金额少得话账务处理有以下几方面:

1、按实际税票额度进账,差值一部分挂往来科目,等补税票回来后再抵减,如购料账务处理如下所示:

借:库存产品

预收账款

贷:存款

2、假如补总不回税票,那样差值也没办法解决,只有挂往来暂不解决,之后再做为坏账损失予以处理.

专票额度与支付金额不一致的原因与会计账务处理

最先,针对专票额度与支付金额不一致的的主要原因主要有:

1、开税票方(收款人)特惠,不计入零头,但不想做购物返利开红票办理手续;

2、费用报销人让开税票方有意游戏多开,便于费用报销的时候可以谎报.

会计账务处理时,应当按照实际支付金额进账,税票额度超过支付金额的,没有影响.税票额度低于支付金额的,应当补充税票.

从管理方法上来讲,应当严格把关购置项目金额,避免上边所说的第二种现象发生.

那样,针对专票额度与支付金额不一致,必须那样记账:

1.具体支付比增值发票里的额度多,会计分录如下所示:

借:库存产品(原料、期间费用等)

借:应交税费-销项税(进项税额)

借:预收账款(应收帐款等)

贷:存款

2..具体支付比增值发票里的额度少,会计分录如下所示:

借:库存产品(原料、期间费用等)

借:应交税费-销项税(进项税额)

贷:存款

贷:应付款

供应商少开税票额度如何进行账务处理?在会计工作中,大家要做到账款相符合,因此当税票额度低于具体额度时,就以发票所述额度为标准进行相应的会计账务处理,具体多出来的账款,接着再加工.大伙儿明白吗?非常感谢大家,我们下期再见.