企业没有买卖也需要申请，恰当分割房租房地产税能少缴，一日差值交税难分，老总技术入股还可以合理节税……这种税务里的实情你清楚吗?

对创业者来说，掌握必须的税务专业知识是非常必要的，这并不仅仅财会人员的事。终究，对中小企业而言，能科学地节省一切一分钱同时也确保安全，有时候是事关生与死难题。下列整理24个创业人务必知晓的税务实情。

1.技术入股益处多

许多民企的老总全是资深专家，各个获得专利，将专利权发放给企业使用，彼此并没有签署合同，也没有一个确立这样的说法，到底归属于什么样的方式应用。提议各位老板将核心专利做价资金投入企业，一方面可以改进公司财务情况，降低项目投资后的经济压力，一方面，作价入股之后，企业可以记入无形资产摊销，能够有效摊消，能增加成本，降低盈利，少缴企业所得税。

这样一个会计、税务都有益的方法却很多创业者都不太了解，以至一边埋怨政府部门缴税太过分，一边拼了命缴不应该缴纳的税。

2.电商少交税

现阶段我国对电商行业的税务要求还不太确立，但在网上销售商品也一样要缴纳税费。我们说电商少交税就是指合同印花税。根据我国税务质监总局的相关规定，在供求经济行为中好用手机、电子计算机连接网络订购、并没有出具书面凭证的，暂时不贴花纸。因而，在互联网已经相当盛行的今日，公司一定可以舍弃传统做生意方式，改成根据电子计算机连接网络订购的方式，任何订购全过程都是在在网上进行，这样就能节约合同印花税，同时对销货方、购料方都也适用，因此，从此一项，就可以把互联网出租的花费赚回一半。

3.恰当解决房地产税

收到房租的朋友都知道，12%的房地产税是比较重的。收到房租后，交了5%增值税、12%房产税后寥寥无几。而如果把房租转化成三部分，即租金、场地租赁费、设备租赁费，后重新跟客户签署合同，仅对租金交房地产税，避税岂止上百万。想到一句话，这个世界并不是缺少美，就是缺乏发现身边的美。

4.储蓄少可迟交税

高新企业申报之后就需要及时交税，那如果因为储蓄少可以办迟缴。储蓄稀到什么原因能够迟交税?可采取的存款不能付款本期薪水，或是发放工资之后不能付款应交税费。

留意可采取的存款不包含公司不可以收取的公积金存款，我国特定用途储蓄，各类专用型储蓄。本期薪水公司依据工资管理制度测算出来的应付职工薪酬。如果出现了上述情况，公司需及时申请办理，申请办理延期缴纳税款的办理手续。

5.没发补助发双薪

中国公司福利规章制度的特点就是温暖有爱，过年或过节都有发一点所谓过年费，依据个税制度的要求，过节费要划入当月薪水缴纳个人所得税。税务制度的要求是派发年终双薪可单独作为一个月的工资薪金所得测算个税，考虑到不用与当月薪水合拼缴纳个人所得税，所以可以降低税率，降低员工个税的压力。全是发些钱，过节费缴税多，双薪交税少，但是为了少交税，需要更改那类过春节发些过年费的处理方式，改为年末发双薪的形式。

千万别刚愎自用，以为双薪是外资公司的东西，我没玩，我也发过年费，那么就会白费力气。避税其实不是很难，只需沿着税务要求去布置就行了。

6.好意还会搞破坏

某企业发年终奖金，老总感觉张三的主要表现不错，发6000元，李四主要表现更突出，非常值得奖励，发6200。发了年终奖金，李四去找老总怀疑：横看竖看，我还比张三表现优秀，辛苦一年，主要表现不如我的张三年终奖怎么还比我多呢?老总惊讶：本来发多多为何拿很少?向会计了解，原先一不小心猜对了个税得圈套：张三的奖励金需交300元个税，李四的奖励金需交595元个税，结论张三取得5700元，李四取得5605元。结果显示老总想奖励得人拿很少。

老总感叹：这么一个小事都已经被税务圈套绊一跤，不明白税收法律看起来要吃大亏。

7.并没有买卖也需要申请

纳税申报是一项责任，无论公司是否存在税需交。公司很有可能因为种种原因并没有税金要交纳，比如公司处在筹建期间;公司处在免税政策期内;公司处在清算期间;结算还没结束;公司企业因为运营不太理想，并没有纳税收入或是盈利。这种前提下，公司应该没有税金要交纳，但必须准时税务申报，并没有应纳税额税款申请就是我们常说的零申报。零申报仅仅一个简单的程序流程。一项简单办理手续，假如不申请办理，税务行政机关能够每一次予以处罚2000元。

8.一日差值难分

张三办家企业，登记为6月30日，李四办家企业，登记为7月1日。大家对于这一天的差别并没有在乎，人们都向税务行政机关提交了申请办理，规定享有新注册公司的税收政策。当初后半年人们都亏本，张三的企业税务行政机关审批当初早已享有了一年的企业所得税，来年逐渐需交企业所得税，因为当初亏本，算免税政策都没有现实意义。李四的企业可以考虑在今年的的收益先交纳，来年再进行测算享有一年的所得税减免，因为当初亏本，挑选交税也没问题，因此李四的企业来年才算是免税政策一年。依据税务要求：上半年度营业的企业当初算一年免征，后半年营业的企业可以考虑。因此，一日差值运势各不相同，要运营取得成功，一定要了解税务要求。

9.更改步骤缴税少

针对摩托、汽车集团，开设自已的营销公司就能避免太高的消费税税率压力。企业产品先出售给营销公司，营销公司再出售给代理商或是顾客。因为消费税税率在生产过程中缴税，流通环节不缴税，因而，贸易公司不纳消费税税率，只要是标价有效，就能少缴一部分消费税税率。有些人说：你此方法归属于价钱迁移，税务行政机关当然不能接纳。实际上，做为企业运营顾客价值的一个环节，促销活动也是一个盈利的传造阶段，一部分盈利留到营销公司合乎实际。关键在于有效区划生产制造环节收益和流通环节的收益，依据经济规律，生产制造环节盈利是比较低的，因而，30%-40%的股东分红到营销公司是一个科学合理的区划。

10.先分后卖缴税少

企业投资一家企业占据60%的股份，该公司市场运营优良，企业数年赢利，该60%的资产价值早已上涨许多。现在要进行股权转让，财务主管建议应当先将盈利分到了再出让，这可以少交税，老总不明白：分到了再卖价格肯定降低，分不清价格高，为什么先分派就能避税呢?大道理其实不是很难：先股东分红，分到了之后售价降低，分回家的盈利因为没有地域差不存有缴税的现象，因而不用就分了回家的盈利缴税。假如不区分，出让价于当初项目投资价钱间的差值便是出让投资收益中的一部分就是没分派的收益。因而，先分派无需缴税，不分派就需要交税，公司一定要先分派较为有益。

企业进行公司股权转让时一定要剖析：该不该先把股东分红了?

11.合同作废也缴税

一些企业领导喜爱签订合同，还喜欢换来换去，签订了之后发现实在不行就废止之后重新再来。签了合同要缴合同印花税，即便合同作废。比如：企业本月签署了合同书，申报情况下缴了合同印花税。领导干部废止了这一合同书，不签了，因为合同印花税早已交纳，而且不可以退回，因而，因为废止合同书造成多交了税。

还有一个是变更合同，假如合同总金额增强了，就需要补交合同印花税，假如合同总金额降低了，没退合同印花税。

因此，假如合同总金额一时无法确定，一定要先签署额度待定合同，直到额度明确之后再填补进来，那样就能避免多交税。

12.做好事也是有讲究的

公司向外担负的是一种企业社会责任，每每碰到自然灾害，作为一个负责任的创业者便会热心公益事业，爱心捐助，风险性一片善心。

做好事也和缴税相关。公司对外捐赠的资金和实体，一是会涉及视同销售，缴纳税费，因而，在捐赠情况下，需要考虑后面有税务压力;一是捐助要科学进到成本，也有合乎税务里的标准，包含必须通过我国税务行政机关承认的企业和渠道捐助。比如：政府部门、民政、慈善组织，此外还得有合乎税收法律法规接受捐赠专用收条。假如满足条件，捐助完后没法进到成本，最后还需要纳33%的企业所得税，这一善举也只做得太大(十八)遭受出现意外要报警

13.解决出现意外需慎重

不幸的事令人痛楚，但的确会出现。出差工作，无意间笔记本电脑被窃贼小偷小摸，足够让人揪心一阵子。悲伤之后心理状态平整了，继续上班。有一件事一定要知道：这件事情与缴税也有关联。丢失笔记本电脑归属于经济损失，要凭相关证明材料在企业成本中列支。

丢失计算机之后，一定要到公安机关报案，获得相关证明材料，回家递交给财务部，作为证据。假如无法证明，损害不可以进成本费，相当于遗失的不仅是一台电脑。

相似的出现意外要一样解决，那样才不容易损害扩张。

14.税率看进行

企业增值税第二条要求：图书发行应用13%征收率。只需公司是一般纳税人，市场销售书籍税率便是13%。但是一家公司，也市场销售书籍，都是一般纳税人，税务人员资质该企业按17%缴税。税务行政机关有哪些根据?税务工作人员表述：该企业包装印刷书籍的进项票是17%，若该企业可用13%税率，那不成了缴13%抵税17%?那税务上如何均衡?

应用征收率只跟商品相关，与进行不相干。针对税务工作人员的描述一定要三思而行，不然就会听到迷糊，缴税也迷糊。

15.应收账款也需要交税?

听了很多很多预收账款被税务行政机关规定缴税故事。

增值税条例实施办法第33条的规定;预收账款在传出货品才造成纳税时间。

税务【2003】16号也特别强调;除开销售不动产，别的服务型业务预收账款不必须要先交纳增值税，在确认收入的时候再交纳增值税。

一些企业预收账款交税是由于另一方规定开票。实际上，接到预收账款，给对方出具预收账款凭据就行了。预收账款凭据并不属于税票，因此税务行政机关不总监制预收账款凭据。

16.那也是制造业企业

外资企业制造业企业“两免三减半”的相关规定大伙儿很了解：仅有制造业企业能享受，服务公司不可以享有。什么才是制造业企业?很有可能内心有点模糊

依据外资企业所得税法，工程建筑、货运运输、产业资讯、精密仪器设备检修、城镇污水处理等领域都是属于生产经营性公司。大家都知道，从业工程建筑、物流运输交纳增值税，但企业所得税政策法规中还归属于生产经营性公司，看起来有些分歧，我觉得一点也不分歧，税不一样要求不一样。

17.究竟数年算坏账

企业运营不可以收回账款变为坏账，坏账是企业运营无法避免的损害。究竟通过多久不可以收回账款才算坏账?2年?三年?

2年还对，三年还对。对外资公司来讲，2年不可以收回账款归属于坏账，针对内资来讲，三年不可以收回账款做为坏账。这确实是内资与外资公司的一个差别。

此外，外资公司税前工资不可以记提坏账提前准备，内资税前工资能够按照规定记提坏账提前准备，这也是一个差别。掌握标准，才可以合理安排标准。

18.租赁就不可以免税政策

企业租赁房屋必须按房租缴纳房产税，房产税率为12%，外资公司可用大城市房产税税率为18%。除开房地产税也有增值税，房子出租收入税赋很重。

对外资公司，广东省要求：新购买房产能够市场销售免征房产税三年的税收优惠政策。

有家公司买了一层写字楼，一半自购，一半租赁，进行申请免税政策被税务行政机关退回家：房子出租一部分不可以免房地产税。公司无可奈何，只能咬着牙缴纳18%的房地产税。简直诬陷进家。广东省所规定的免税条件不分自购或是租赁。公司多交了税还毫不知情

19.多拿点进行多抵税

做为一般纳税人，销项税减掉进行就是为了缴纳的税，因而，多拿点进行就能少交税。这种进行包含各个方面：购买办公用品的进行，订购低值易耗的进行，汽车油箱的进行，订购维修备品备件的进行。日积月累，日积月累，公司就可减少税收。维修配件并不是固资，因此进行还可以抵税。

提议公司在管理者的名片背面印上去公司一般纳税人材料，在选购时提供材料尽可能要求他们出具专票，那也是企业节税的一个好方式。

20.赠得巧去送得妙

一件2000块的家用电器，送一件400块的小电器，总计2400元具体收2000元。假如当赠予，要按照2400元缴纳税费。如今我们再次涉及到计划方案：将俩件商品出售给消费者，给与消费者400块的折扣优惠，在其中，2000块的按15%折扣优惠之后售卖，400块的按折扣优惠25%之后售卖，那样，对客户来讲，具体付款 2000元，与买一件送一件效果是一样的，对市场来讲，因为是折扣优惠，事实上并没有送的个人行为，只需按2000元具体销售额缴纳税费就可以。

有一些销售人员觉得这么做特别无聊。改变方式就合乎税收法律，没有改变就需要少交68元增值税，对公司的缴税来讲，这个不是一件无聊的事情。

21.读取帐本不随便

税务行政机关哪种情况下能够读取公司的帐本查看?税务提醒谈话能否调帐?依据《纳税评估管理办法》和征收管理法的相关规定，税务行政机关在纳税评估提醒谈话环节中不可以读取公司的帐本材料查看，在开展税务检查时能够经县之上税务厅长准许，读取纳税人帐本开展安全检查。平常公司经常碰到：税务工作人员来电话，需要企业送材料去税务机关状况全是非法的具体行政行为，应属违法行政部门，经营者能够无动于衷。税务行政机关读取帐本要归还，读取当初帐本，应30日内偿还，读取之前年度帐本，应3 个月内偿还。

在纳税评估提醒谈话环节中，经营者不用为读取帐本查验担忧。

22.谎报亏本就偷漏税?

人无完人，金无足赤?做会计工作得难免会遇到错漏，平常收入核算、期间费用解决有错漏，直到税务行政机关来检测，发觉错漏，影响到了当初的收益，就需要担负税务义务。如果企业本身就是亏本，收益、成本解决改正之后，企业变成赢利，当初就是属于少交税，按律能治个“偷漏税”;假如改正之后，企业或是亏本，并没有导致企业少交税，也不归属于“偷漏税”，仅仅归属于“谎报计税基础”，不能按照偷漏税论罪。因此，少计收益、多计成本不一定就是偷漏税。

23.人走了申请不能停

俗话说得好“铁打的军营流水的兵”。公司也是一样，车水马龙没什么问题。公司的财会人员也会出现人员流动性，前一任早已辞职，后一任都还没上任，正中间出现真空泵。鉴于会计工作的及时性规定，财会人员辞职假如企业分配不恰当，便会给公司带来损害。其它工作能够直到新手来处理，税务申报是有空所规定的，不可直到后一任来啦才申请办理。提议公司在财会人员辞职的情况下，需要注意税务申报问题，应该和辞职员工商议，即便人已经走了，离职员工也应当把税务申报做了。没准时申请，每一次有可能被处罚2000元。

24.沟通交流多一点处罚少

我国税务要求变下去迅速，公司想要不疏忽大意实在不容易，发生错漏就将面临惩罚。比如：日常的税务申报，买发票，发票核销、税票填好等都会发生错漏。一次处罚2000元左右，罚50元也是2000元左右，罚1800元也是2000元左右，底层税务行政机关在2000元内有酌定权。针对发生的错漏，办税人员首先要诚挚应对，认错，但是查找原因，是由于最新政策不清楚，也是因为新聘工作人员不太熟悉，也是实际操作一不小心等，将具体缘故向税务行政机关体现，绝大多数情况下，在日常缴税里的错漏都可以获得税务机关原谅，处罚会适当降低。