小规模纳税人申报单怎么填好?

《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》填好表明

此表"货品及劳务公司"与"服务项目，房产和无形资产摊销"各新项目应分別填好.

(一)"税金隶属期"就是指经营者申请的所得税应纳税所得额的隶属時间,应填好详细的起始年，月，日.

(二)"经营者鉴别号"栏,填好经营者的税务备案身份证号码.

(三)"经营者名字"栏,填好经营者名字全名.

(四)第一栏"入伍所得税未税销售总额(3%增值税率)":填好当期市场销售货品及劳务公司，产生混合销售个人行为可用3%增值税率的含税销售总额,不包括应纳税额个人行为可用5%增值税率的含税销售总额，市场销售应用过的固资和市场销售旧货回收的含税销售总额，免税政策销售总额，出入口免税政策销售总额，查补销售总额.

经营者产生可用3%增值税率的征税个人行为且有减免项目的,与本期《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》第八栏数据信息一致.

(五)第2栏"税务行政机关代开票的所得税增值税专票未税销售总额":填好税务行政机关代开票的所得税增值税专票销售总额累计.

(六)第三栏"税控盘器材出具的专用发票未税销售总额":填好税控盘器材出具的货品及劳务公司，应纳税额个人行为的专用发票金额换算的含税销售总额.

(七)第4栏"入伍所得税未税销售总额(5%增值税率)":填好本期发生应纳税额个人行为可用5%增值税率的含税销售总额.

经营者产生可用5%增值税率应纳税额个人行为且有减免项目的,本栏填好扣减后的含税销售总额,与本期《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》第一6栏数据信息一致.

(八)第5栏"税务行政机关代开票的所得税增值税专票未税销售总额":填好税务行政机关代开票的所得税增值税专票销售总额累计.

(九)第六栏"税控盘器材出具的专用发票未税销售总额":填好税控盘器材出具的产生混合销售个人行为的专用发票金额换算的含税销售总额.

(十)第7栏"市场销售应用过的固资未税销售总额":填好市场销售自已应用过的固资(没有房产,相同)和市场销售旧货回收的含税销售总额,销售总额=价税合计销售总额/(1 3%).

(十一)第八栏"税控盘器材出具的专用发票未税销售总额":填好税控盘器材出具的售卖自已应用过的固资和市场销售旧货回收的专用发票金额换算的含税销售总额.

(十二)第9栏"免税政策销售总额":填好市场销售增值税免税的货品及劳务公司，应纳税额个人行为的销售总额,不包括出入口免税政策销售总额.

应纳税额个人行为有减免项目的经营者,填好扣减之后的销售总额.

( 十三)第一0栏"中小企业免税政策销售总额":填好合乎中小企业增值税免税优惠政策的免税品销售总额,不包括合乎别的增值税免税现行政策的销售总额.个体户和其它本人不填好本栏次.

(十四)第一1栏"未达起征点销售总额":填好个体户和其它本人未达起征点(含适用中小企业增值税免税现行政策)的免税品销售总额,不包括合乎别的增值税免税现行政策的销售总额.本栏次由个体户和其它本人填好.

(十五)第12栏"别的免稅销售总额":填好市场销售增值税免税的货品及劳务公司，应纳税额个人行为的销售总额,不包括合乎中小企业增值税免税和未达起征点制度的免税品销售总额.

(十六)第一3栏"出入口免税政策销售总额":填好出入口增值税免税货品及劳务公司，出入口增值税免税应纳税额个人行为的销售总额.

应纳税额个人行为有减免项目的经营者,填好扣减之后的销售总额.

(十七)第一4栏"税控盘器材出具的专用发票销售总额":填好税控盘器材出具的出入口增值税免税货品及劳务公司，出入口增值税免税应纳税额个人行为的专用发票销售总额.

(十八)第一5栏"当期应纳税所得额":填好当期按增值税率测算交纳的应纳税所得额.

(十九)第一6栏"当期应纳税所得额减免额":填好经营者当期依照企业所得税法要求减免的所得税应纳税所得额.包括可在所得税应纳税所得额中等额抵扣增值税的所得税税控系统专业设备花费及其技术性维护费用,可在所得税应纳税所得额中税收抵免的购买税控收款机的所得税税款.

当当期减免额小于或等于第一5栏"当期应纳税所得额"时,按当期减免额具体填好;当当期减免额超过第一5栏"当期应纳税所得额"时,按当期第一5栏填好,当期减免额不够抵扣增值税一部分结转成本下学期持续抵扣增值税.

(二十)第一7栏"当期缴税标准":填好经营者当期增值税免税额,缴税标准依据第9栏"免税政策销售总额"和增值税率测算.

(二十一)第一8栏"中小企业缴税标准":填好合乎中小企业增值税免税优惠政策的增值税免税额,缴税标准依据第一0栏"中小企业免税政策销售总额"和增值税率测算.

(二十二)第一9栏"未达起征点缴税标准":填好个体户和其它本人未达起征点(含适用中小企业增值税免税现行政策)的增值税免税额,缴税标准依据第一1栏"未达起征点销售总额"和增值税率测算.

(二十三)第21栏"当期预缴税款税款":填好经营者当期预缴税款的进项税额,但不包括查补交纳的进项税额.

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