在中国，投资人在创立私募投资基金以后，一般都是会创建私募公司来经营私募投资基金。与此同时，尽管依法纳税是在我国中国公民应负的责任，但有效的节税是国家法律所容许的。那麼，私募公司避税方法是什么呢？今日，大伙儿就和我一起来了解一下吧。

一、私募投资基金税务

1、依据《我国税务质监总局有关进行2013年税款专项整治工作的通知》(税总发〔2013〕8号)要求，证劵、基金管理公司被我国税务质监总局稽查局列入2013年指令性检查项目。这也是继金融机构、车险公司后，此外两类金融机构进到我国税务质监总局稽查局的查验视线。文中关键关心基金管理公司税收现行政策整理及监管风险评估。

2、投资管理公司是资管产品的募资者和股票基金的管理人员，其最工作职责便是依照股票基金合同书的承诺，承担资金财产的项目投资运行，为股票基金投资人争得较大的长期投资。因而，投资管理公司在资金运行中具备主体作用，资管产品的设计方案、市场销售、管理方法等关键职责大多数都需要由基金托管人或基金管理人选中的别的公司担负。事实上，在基金管理公司中，存有2个缴税行为主体的定义问题，第一个缴税行为主体是基金管理公司本身是一个单独的缴税行为主体，第二，因为在我国证券基金企业发售的全是契约式股票基金，因而，每一个契约型基金也被视作一个单独的缴税行为主体看待。

二、私募投资基金的节税方法

私募投资基金存有双向缴税。改正缺点的方式 有：

1、将私募投资基金申请注册于节税的人间天堂，如开曼、百慕大等地;

2、将企业式私募投资基金申请注册为新科技公司(可享有众多特惠)，并申请注册于税款较为特惠的地区;

3、借壳上市，即在股票基金的开设运行中协同或回收一家可以享有税收优惠政策的公司(最好未上市企业)，并把它做为媒介。

三、私募公司节税常见问题

(一)节税关键

针对基金管理公司这一单独缴税行为主体，应该是全部税务查验了解的关键：

1、针对基金管理公司发售股票基金获得的收益，并不属于基金管理公司本身的收益范围，依据财税字〔1998〕55号文档和税务〔2002〕128号文档的要求，以发售股票基金方法募集资金不属于增值税的缴税范畴，不征缴增值税。这一块收益实际上就并不是基金管理公司的收益，也就不会有对基金管理公司征缴所得税的问题。而对基金托管人从业股权投资基金主题活动获得的收益，按照税收法律的要求征缴增值税、所得税及其别的有关税款。

基金管理公司本身的收益组成包含：

(1)服务费收益。服务费收益关键来自于基金投资、社会保险基金、年金和特殊顾客财产等管理方法主题活动而获得的固定不动服务费收益和绩效抽成，并扣减适用状况下的重点风险准备金后按净收益确定。基金管理费是依照股票基金净资产总额的一定占比记提的，是投资管理公司最平稳的固定收入，占全年收入比例通常超出80%.基金管理费每日记提，并按月从股票基金财产中扣除。利率水准视差异的资管产品而异：QDII广泛在1.85%上下;个股型或偏股型基金一般为1.5%;债券型基金多在1%下列;货币型基金仅为0.33%。

(2)私募投资服务费及附加费收益。私募投资服务费收益是售卖或赎出所管理方法的证券基金的基金份额而具体扣除认购费、认购费、赎回费等。销售服务费是按股票基金合同书中承诺的数量和年利率测算，从股票基金财产中扣除的花费。混合型基金的申购、认购服务费多在1%-1.5%，赎回费率约为0.5%，而货币型基金一般免交服务费。在计算上，投资管理公司采用总额法或净收益法计算。总额法是将扣除的服务费总金额确定为收益，将付款给分销组织的一部分做为花费开支。净收益规律是将扣除的服务费收入总额，减掉归属于分销组织扣除的花费后确认收入。

在扣除方法上，有前面与后面之分。前端收费，即在投资人申购、认购基金份额时扣除市场销售服务费。而后端收费则是在投资人赎回基金分额时才扣除市场销售服务费。采用后端收费时，投资管理公司会依据投资人拥有基金份额的時间采用不一样的利率，以激励长线投资。

(3)利息收入等别的主营业务收入。别的主营业务收入主要包含利息收入、长期投资、项目投资顾问收益等，在投资管理公司的收益组成中占比较小，约为5%。

(二)税务查验关键点

1、服务费收益是基金管理公司关键的固定收入。在税收优惠上，基金管理公司应当按所有的服务费收益全额的交纳增值税，并所有做为所得税的应税收入交纳所得税。在税务查验中，大家应当重点关注基金管理公司是不是存有按扣减“重点风险准备金”后按净收益确定应税收入，并以此来做为交纳增值税和所得税的根据，进而存有少缴增值税和所得税的问题。

2、服务费收益主要是基金管理公司获得的认购和赎出收费标准费收益。当开放型基金投资人认购、赎回基金时，必须向基金管理公司交纳认购、赎回费。可是，基金管理公司在获得这一部分服务费收益的与此同时，必须向各种各样股票基金营销渠道付款方式花费，例如向金融机构、证券公司付款一定的业务流程服务费。例如，某一人认购某开放型基金，基金管理公司按合同约定应扣除10000元的认购费，但因为该股票基金是通过银行代理商发售的，基金管理公司必须就该笔认购费向网银支付2000元的代理商营业费用(这一可以按笔算，还可以按货运量统一算)。这儿就存有两大侧重点：

3、利息收入等别的主营业务收入。在对基金管理公司其他收入的查验中，针对基金管理公司获得的利息收入等其他收入，应按照规定交纳增值税和所得税。针对基金管理公司应用自筹资金交易(认购、赎出)自身发售的证券基金时，获得的价格比收益应按照规定审报交纳增值税和所得税，这一应该是税务查验中必须特别关注的关键点。可是，针对基金管理公司从这种证券基金中获得的股票基金分派收益不用交纳增值税和所得税。

以上是对私募公司避税方法的讲解了。总的看来，私募投资基金节税方法主要是更改基金公司注册地址或对基金管理公司开展并购以防止双向缴税。我提示，基金管理公司节税不等于偷税，逃税是一种违规行为，您在解决税款时，最好是授权委托技术专业税务刑事辩护律师，以防因违反规定给您导致损害。