免税政策货品及劳务公司销售总额要缴税吗
2021-09-23 16:56
免税政策货品及劳务公司销售总额要缴税吗
做为小规模纳税人的公司的货品及劳务公司的月销售总额沒有超出3万余元,或是按季缴税的季销售总额沒有超出9万余元,增值税免税。
申请所得税时,应当在增值税申报表(小规模纳税人)第9、10栏“免税政策销售总额”和“在其中:中小企业免税政策销售总额”中填好对应的销售总额;在第17、18栏“当期缴税标准”和“在其中:中小企业缴税标准”填好相对应税款。
增值税免税销售额怎样做会计分录?
假如确定免缴,先按常规的会计分录做,随后把免缴税费转到“营业外支出”学科计算;
1.产生是做:
借:应收帐款/存款
贷:主要经营的业务收益
贷: 应交税金-销项税
2.测算各种各样地区额外:
借:主要经营的业务应交税费
贷:应交税费—大城市保护修建税
贷:应交税金—教育附加费
贷:应交税金-地区教育附加费
3.确定免缴时做
借:应交税金-销项税
贷:营业外支出
4.各种各样地区额外确定免减:
借:应交税费—大城市保护修建税
借:应交税金—教育附加费
借:应交税金-地区教育附加费
贷:营业外支出
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