失联发票补企业所得税的分录
失联发票补企业所得税的分录 相关内容
企业所得税计提缴纳会计分录是什么
计提所得税费用和应交企业所得税：借：所得税费用递延所得税资产，贷：应交税费-应交企业所得税递延所得税负债。结转本年所得税费用：借：本年利润，贷：所得税费用。缴纳企业所得税：借：应交税费-应交企业所得税...
补提个人所得税如何做分录?
补提个人所得税如何做分录?答：个人所得税是由应纳税额本人担负的，再次查证压根有一个人交纳借：满足员工薪酬贷：应交税费--应缴个人所得税个人所得税(尤其是不可以计到本人时)补提，应记入“营业外支出”学科借...
年度汇算清缴企业所得税退还分录如何做解决?
年度汇算清缴企业所得税退还分录如何做解决?答：实际的会计分录早已为大伙儿汇总好啦借：应交税费——应缴所得税贷：其他应付款损益表调节借：存款贷：应交税费——应缴所得税借：其他应付款损益表调节贷：分配利...
是不是代缴纳与异地公司联发新项目的企业所得税？
与异地公司合作开发新项目，其拥有的盈利计缴企业所得税，是其自主交纳或是我来企业代缴？现行标准企业所得税法第三十七条，第三十八条要求了对所得税承担法律规定代收代缴义务人的有这两种状况，一种情形是对居民...
所得税专用发票5联给另一方几联
所得税专用发票5联给另一方几联所得税专用发票第一联为做账联,卖货方作为记帐凭证;第二联为抵扣联,购料方作为记帐凭证.因此卖货方开票应保存第一联做为记帐凭证,把第二联给购料方.所得税专用发票5联的用途所得税专...
建筑企业异地预交企业所得税会计分录
《企业会计准则-应用指南》财会【2006】18号文件，附录，会计科目和主要账务处理，二主要账务处理，2221应交税费。六、企业按照税法规定计算应交的所得税，借：所得税费用，贷：本科目（应交所得税）、未确认融资...
所得税发票抵扣联装电脑型怎样订装
所得税发票抵扣联装电脑型怎样订装1.只需把当月验证抵税的”所得税专票的抵扣联“和盖有税务局验证結果明细的证实附在一起，随后再把“所得税专票的抵扣联封面图”和抵扣联.验证結果明细一起订装就可以。2.在“所...
所得税专用型发票抵扣联遗失该怎么办
增值发票的抵扣联指的是所得税专票三联中的第三联，是公司依照税收法律的要求在付款了上一道阶段的所得税之后，在本组织或公司生产制造环节可以抵税的会计原始凭证。发票抵扣联是个给予给销售产品方开展税务抵税的...
丢失专用发票涉及到的企业所得税如何处理?
专用发票，如物业管理费税票，在邮递等阶段遗失后，经销商给予做账联影印件盖上公司章做为会计记账凭证，能不能所得的税前扣除？假如不能，怎样表述所得税专用型票遗失后，执行登报公示废止等步骤仍然能够低扣进行...
开启卷联所得税专用发票热点话题
问：自2017年1月1日起开启的卷票式所得税专用发票的规格型号、发票联及防假对策？答：《我国税务质监总局有关开启所得税专用发票（卷票）相关注意事项的公示》（我国税务质监总局公示2016年第82号）第一条要求，所...
企业所得税预算会计分录怎么做
企业所得税按季度预算预缴，在次年5月31日前汇算清缴。1、按季计算应预缴所得税额：借：所得税，贷：应交税费—应交企业所得税。2、缴纳季度所得税时：借：应交税费—应交企业所得税，贷：银行存款。3、补税：借：...
流转税查补以及对企业所得税纳税调整危害的剖析
标 题：有关缴税查补其他应付款所得税税金多交所得税的难题内 容：我企业为一般纳税人，租用机器设备开展白云石采掘运营。在07-08年期内付款机器设备租费中，有扣除运输发票清算记提抵税进项税额的状况...
已办理的所得税发票抵扣联遗失该怎么办？
问：我企业已办理的所得税发票抵扣联在向另一方邮递全过程中遗失，我想问一下怎么处理？ 答：根据<有关所得税一般纳税人遗失税控盘体系办理的所得税增值税专票相关税务解决难题的通告>要求：一般纳税...
企业所得税应扣未扣新项目之后本年度能不能补扣？
问：在日常财务会计和税务事宜的解决中，一些公司对其他应付款计入未计的花费等扣减新项目通常害怕在抵扣，即便财务会计解决时记入了损益表，但在申请企业所得税时或是要开展纳税调整。由于《国家财政部、我国...
年度汇算清缴前补提的折旧费怎样危害企业所得税？
2007年少计折旧费197万，原2007年有盈利40万，2008年4月补提折旧费197万根据“其他应付款盈利和亏损调节”（在年度汇算清缴前），2007年盈利为-157万，本年度不需交纳企业所得税。问：那样解决在税务层面是不是容...
所得税专用发票第一联能报销吗?
所得税专用发票第一联能报销吗?所得税专用发票的第一联是开税票方的记帐联,仅有抵扣联才能够费用报销.所得税专用发票第一联是销货方的第二联抵扣联才算是顾客的所得税发票有几联在用的所得税增值税专票一般有三联....
本人生产运营企业所得税为负值该怎么做分录
本人生产运营企业所得税为负值该怎么做分录答：假如在正常的状况下运营企业所得税为正数得话，与公司的一样，仅仅有限责任公司企业或股份制公司交所得税，个体户交个人所得税。借：本年利润贷：应交税金—应交所得...
所得税专用型发票抵扣联损坏，怎样验证？（图例）
企业财会人员一不小心把一张所得税发票抵扣联搞脏（还未认证），怎样开展税务解决呢？不要着急，往下看↓【我想改错】责编：zx
企业所得税增值税免税的会计分录如何做?
企业所得税增值税免税的会计分录如何做?答:征前免减以下:征前免减便是在所得税征缴进库以前即给予免减,公司不用具体交纳税金.在这里状况下,公司依然必须测算应缴企业所得税,待税务行政机关审核以后再确定增值税免...
