企业所得税 月末
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月末减免税额需要结转到未交增值税里吗？
月末减免税额需要结转到未交增值税里吗？一、科目设置在“应交税费”科目下设置“应交税费—应交增值税”和“应交税费—未交增值税”二个明细科目“应交税—-应交增值税”明细科目下设置多个专栏，包括：进项税额...
民企月末要报什么税
民企月末要报什么税一般纳税人，按季在国税局单位申报增值税、所得税的；附加税税率（附加税、教育费用、地区教育费用、地区水利建设基金等）、房地产税、土地税在地税局单位按季申请，员工代收代缴的个税，按月在...
所得税月末结转成本如何做账务处理？
所得税月末结转成本如何做账务处理？1.月末，不用将“应交税金——销项税”内设的明细科目账户余额转到“应交税金——销项税（转走未交增值税）”学科，原明细科目（包含“销项税”、“进项税”以内）账户余额在年...
小规模月末必须做计提增值税的会计分录吗
小规模月末必须做计提增值税的会计分录吗小规模,做所得税时,不可以月末一次获取.月末一次提取的税费是价内税,例如增值税等.所得税是价外税,恰当的统计方式是,在开税票时,做会计分录就需要把销售额和税费分离做会计...
月末需要计提税金吗？
月末需要计提税金吗？1，如果是一般纳税人，月末不需要计提，直接做。借：应缴税费--应缴增值税（转出未交增值税）贷：应缴税费--未交增值税2，如果是小规模纳税人核定征收，当月销售额达不到核定数，月末需要计提...
应交税金销项税减免税款月末结转成本可以吗?
应交税金销项税减免税款月末结转成本可以吗?应交税金--销项税，在月末时如果是借方余额，说明有进项税额留抵，就无需结转成本，月末长出借方余额，下月备抵。假如月末是贷方余额，说明有所得税需交，这时候要做转...
进项税转出从待认证到月末结转成本的账务处理
进项税转出从待认证到月末结转成本的账务处理一、待认证进项税额验证后账务处理如下所示:1、获得进项发票当月验证借:有关学科;贷:应交税金-销项税(待认证进项税).2、待认证进项税转到抵税时借:应交税金-销项税(进...
