多缴企业所得税能抵增值税吗
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国债逆回缴企业所得税吗
参照文件国债逆回不需要缴纳企业所得税，根据《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》(财税〔2008〕1号)规定“二、关于鼓励证券投资基金发展的优惠政策。1、对证券投资基金从证券市场中取得的收...
小规模纳税人增值税减免必须 交企业所得税吗
小规模纳税人增值税减免必须交企业所得税吗？要纳企业所得税。关键因素是：免税的所得税必须缴纳所得税，因为所得税是在价外计算，免税的所得税就沒有危害公司的损益表，因而，必须将免税的所得税变为营业外支出，...
非关联公司间免费贷款不缴增值税都不缴企业所得税
难题內容： 一、A企业用已有闲置不用资产500万暂出借B企业，時间2个月，B企业期满按协议书（无需贷款利息）归还A企业500万，B企业具体都没有付款贷款利息给A企业。我想问一下，这类状况A企业是不...
商贸企业服饰所得税增值税专票是不是抵税
商贸企业服饰所得税增值税专票是不是抵税1.《增值税专用发票使用规定》（国税发[2006]156号）第十条要求一般纳税人市场销售商品或是给予应税服务，应向购方出具专用型发票。商业企业一般纳税人零售的烟.酒.食品类....
被监管出的收益能出具所得税增值税专票吗
被监管出的收益能出具所得税增值税专票吗1.监管查补市场销售不一定要开增值发票。2.我国税务质监总局《关于明确<增值税一般纳税人资格认定管理办法>若干条款处理意见的通知》（国税发[2010]139号）第一条要...
公出撤销，企业获得退票费增值税专票，能抵税进项税吗？
我企业因员工出差计划撤销，付款给航空公司代理记账公司退票费，并获得了6%征收率的所得税增值税专票。我想问一下，我企业能够抵税此笔进项税吗？答：依照政策要求，航空公司代理记账公司扣除的退票费，归属于服务...
多缴所得税不出口退税 抵扣增值税下一期的税怎么记账
多缴所得税不出口退税抵扣增值税下一期的税怎么记账若多交了所得税,抵扣增值税下一期应缴税金时,将其填写《增值税纳税申报表》第25项"初期未交税额(多缴为负值)".所得税多交税金财务会计解决:借:应交税金--未交增...
公司房租所得税增值税抵扣能够抵税吗
公司房租所得税增值税抵扣能够抵税吗答:能够的.房租归属于公司的可抵税新项目,能够以做到的增值税专票做进项税抵税.税款抵税又被称为"税款扣减"."扣减税款",就是指经营者依照企业所得税法要求,在预估交纳所得税时...
山东所得税、企业所得税领域增值税税负率
所得税领域增值税税负率（%）农农副产品生产加工 3.50食品工业 4.50纺织产品(化学纤维) 2.25装饰建材商品 4.98化工原材料 3.35医药制造...
企业和本人的借款利率能抵税企业所得税吗
企业和本人的借款利率能抵税企业所得税吗？一、公司向公司股东或其它与公司有关联性的普通合伙人贷款的利息费用，应依据《中华人民共和国企业所得税法》第四十六条及《国家财政部我国税务质监总局有关公司关联企业...
多计提坏账准备提前准备，降低本期盈利，少缴企业所得税
1．实例介绍： 1996年6月，税务稽查员在对某公司开展缴税查验时，发觉该公司从。1994年度逐渐推行计提坏账准备提前准备的财务管理制度，1994年“应收帐款”帐户期终借方余额1四十万元，按0．4％计提坏...
所得税增值税专票新项目错漏能抵税进行吗？
获得的所得税增值税专票在“型号规格”处缺口，在发票认证时不受影响，在税务监管的时候会不容易为此票为新项目错漏，不符开税票的“开税票详细”要求为由，不许作进项税额抵扣？依据《我国税务质监总局有关修定的...
土地作价投资增值是否缴企业所得税？
问：某外商投资企业2005年成立，享受“两免三减半”的所得税优惠政策，2011年为减半年度（原企业所得税率为24%，生产性外商投资企业）。2010年该企业以土地作价600万元对外投资，土地账面价值400万...
房地产开发商“房地产营改增”纳税评估：多缴增值税抵付所得税难题
对房产开发运营企业营业税纳税评估全过程中，根据审批房产开发运营公司“房地产营改增”示范点执行之日前“应收帐款”学科账户余额，相匹配的应缴增值税和具体交纳的增值税，很有可能会发觉房产开发运营公司多...
多缴企业所得税能够 抵扣增值税吗?
多缴企业所得税能够抵扣增值税吗?答：1、假如归属于一季度预缴税款企业所得税多交了，下一季度能够少缴，年尾年度汇算清缴时做好调节。2、假如归属于本年度多交的企业所得税，能够向税务局申请办理出口退税。(1)跨...
运输企业代 开发设计 票已缴企业所得税能不能抵税？
问：我们是一家技术专业运送、装卸搬运公司，因不符而开运送发票标准，产生运送业务流程时如另一方规定出具运输发票就按照规定程序流程向负责人税务行政机关申请办理代助运输税票。我想问一下：税务行政机关评定我...
進口料件因价格调整多缴的所得税能否抵税？
问：我企业保税区合同书于2010年8月5日实行结束，具体進口使用价值17375.40美元，具体损耗進口原材料114.68美元，边角余料作自销缴税解决。中国海关根据定价觉得一部分料件价格较低，应按综合性销售市场均值价...
付款海外展费代缴所得税企业所得税吗
付款海外展费代缴所得税企业所得税吗《企业所得税法实施条例》第七条要求,公司财务通则第三条所称来自中国境内、海外的所得的,依照下列标准明确:(二)给予劳务所得,依照劳务公司案发地明确.依据之上要求,假如该海外...
房产能够进项税抵税和企业所得税抵扣吗？
房产能够进项税抵税和企业所得税抵扣吗？能够，《我国税务质监总局有关公布<房产进项税分期付款抵税暂行规定>的公示》(我国税务质监总局公示2016年第15号)要求：“我国税务质监总局制订了《不动产进项税额分...
留抵增值税抵扣能够结转成本为待抵税所得税吗
留抵增值税抵扣能够结转成本为待抵税所得税吗？留抵增值税抵扣金不可以抵税代缴纳所得税。由于行为主体不一样：留抵增值税抵扣金是经营人并未抵税.可结转成本下一期接着抵税的所得税，而代收代缴所得税是普通合伙...
