跨年度企业所得税多计提了
跨年度企业所得税多计提了 相关内容
跨年度租金多摊销费了一个月怎么调整?
跨年度租金多摊销费了一个月怎么调整?第一种，红字冲销法把多摊的那一笔用红色字体冲回家，比如：借：期间费用等负值(凭据为红色字体)贷：摊销费负值(凭据为红色字体)第二种，反方向分录冲回法与摊销费用分录反过...
跨年度获得租用收益如何申请个人所得税
问：租用所得的包含2005年后半年资产租用花费和2006上半年度资产租用花费两一部分。2007年1月份我到本地地税局单位自主申请交纳个人所得税时，仅就这笔资产租借所得的中的2006年一部分纳税申报。对于此事税务...
跨年度负债调节的税务解决
跨年度负债调节的税务解决 某公司在2007年将一笔其他应付款产生不需结算的负债100万余元给予转销，企业所得税年度汇算清缴时早已按的确没法付款的债务做为其他收入纳税申报。2008年，此项负债的债务人规定付款...
跨年度获得税票企业所得税如何处理？
某商贸有限公司2010年11月从江苏A企业购入一批使用价值12八万元的货品，彼此承诺货到验讫、借款结清后A企业出具所得税专票给商贸有限公司。同一年12月，商贸有限公司将批货物销售给另一家公司，可是因为购料...
跨年度旧机器设备售卖怎样交纳所得税
跨年度旧机器设备售卖怎样交纳所得税 某公司坐落于浙江省，关键生产制造仪表盘零配件，2003年被确认为所得税一般纳税人，本月提前准备出让一台旧机器设备（2004年购买并应用）给一家公司（一般纳税人），该机器...
企业所得税计提缴纳会计分录是什么
计提所得税费用和应交企业所得税：借：所得税费用递延所得税资产，贷：应交税费-应交企业所得税递延所得税负债。结转本年所得税费用：借：本年利润，贷：所得税费用。缴纳企业所得税：借：应交税费-应交企业所得税...
预缴税款的所得税能否开展跨年度抵税？
问：我企业在2009年预缴增值税2万元，那时候是在所得税一般纳税人指导期，税管员说之后能够抵税。可是直至现阶段我企业变成一般纳税人早已近一年了，或是不可以抵税。如今我公司要销户，期待能将这一部分所得...
发票能否跨年度使用
问：发票能否跨年度使用？ 答：（1）印制年份跨年度 根据《国家税务总局关于明确普通发票分类代码中年份代码含义的通知》（国税函〔2005〕218号）规定：“一、普通发票分类代码中的第6、7位年份代...
多记提的折旧费怎样跨年度开展调帐?
多记提的折旧费怎样跨年度开展调帐?固资折旧费提多了,从财务会计视角而言,是常规的,不违背财务会计要求,从税收法律的方面而言,也是容许的,可是针对多记提的一部分不允许在当初测算应缴企业所得税时抵扣,要做纳税调...
跨年度获得租用收益个人所得税如何申请
一家企业驻山东地区的市场销售总经销商。2006年10月份，获得一笔资产租借所得的。该笔资产租借所得的包含2005年后半年资产租用花费和2006上半年度资产租用花费两一部分。2007年1月份该总经销商到本地地税局单...
多计提坏账准备提前准备，降低本期盈利，少缴企业所得税
1．实例介绍： 1996年6月，税务稽查员在对某公司开展缴税查验时，发觉该公司从。1994年度逐渐推行计提坏账准备提前准备的财务管理制度，1994年“应收帐款”帐户期终借方余额1四十万元，按0．4％计提坏...
跨年度派发年终奖金企业所得税解决
年终奖金归属于工资薪金所得范畴。依据《我国税务质监总局关于做好（所得税抵扣方法）的通告》（国税发[2000]0811号）第十七条要求：工资薪金所得开支是经营者每一缴税本年度付款给在本公司就职或与其说有雇...
对损毁的固资计提折旧偷逃企业所得税
1995年4月，某地税务监管大队对该地一大中型设备制造企业1994年企业所得税交纳状况开展监管。发觉该公司1994年6月损毁机械设备一批，使用价值3五十万元，根据对“固定资产折旧”与“固资明细分类账”的核查...
A108030跨年度结转抵免境外所得税明细表（2019版）及填报说明
A108030跨年度结转抵免境外所得税明细表2017年版企业所得税申报表重难点项目之——境外所得税收抵免（A108000、A108010、A108020、A108030）高金平行次国家(地区)前五年境外所得已缴所得税未抵免余额本年实际抵免...
多记提了所得税在年度汇算清缴时怎样进账
多记提了所得税在年度汇算清缴时怎样进账？在经年度汇算清缴后，的确多提需冲回时，借：应交税费～应缴所得税贷：其他应付款损益表调节如接到退还税金时借：存款贷：应交税费～应缴所得税如税务局不退还，多缴税款...
暂估成本跨年夜企业所得税如何做帐
暂估成本跨年夜企业所得税如何做帐跨年夜暂估成本该怎样做账务处理呢?答:依据《我国税务质监总局有关印花税多个现象的通知书》(2011年34号)第六条公司本年度具体产生的相关成本费.花费,因为各种各样缘故无法立即获...
跨年度借款利率企业所得税扣减的财务和税务解决
经营者在购入货品或接纳劳务公司时，因为货物销售方或劳务公司给予方的流转税缴税责任都还没产生，依据企业所得税法要求，市场销售货品或提供劳务的税票就不可以出具，假如经营者早已将货品或劳务公司用以生产运营...
租用所得的跨年度自主申请
刘先生是一家大企业驻山东地区的市场销售总经销商，2007年12月，他获得了一笔资产租用所得的三万元。本地税务单位获此信息后，强调刘先生应当就其2007年的收益开展“十二万”申请。针对税务单位的规定，刘先生...
跨年度获得租用收益如何申请个人所得税？
问：租用所得的包含2005年后半年资产租用花费和2006上半年度资产租用花费两一部分。2007年1月份我到本地地税局单位自主申请交纳个人所得税时，仅就这笔资产租借所得的中的2006年一部分纳税申报。对于此事税务...
