当期企业所得税需要计提在当期吗
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债转股必须 交企业所得税吗
债转股必须交企业所得税吗答：要交所得税。税务〔2009〕59号要求，企业改制的税务解决区别不一样情况各自可用一般性税务解决要求和独特性税务解决要求。可用一般性税务解决时，产生债权转股权的，理应溶解为负债偿...
国债逆回缴企业所得税吗
参照文件国债逆回不需要缴纳企业所得税，根据《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》(财税〔2008〕1号)规定“二、关于鼓励证券投资基金发展的优惠政策。1、对证券投资基金从证券市场中取得的收...
企业所得税计提缴纳会计分录是什么
计提所得税费用和应交企业所得税：借：所得税费用递延所得税资产，贷：应交税费-应交企业所得税递延所得税负债。结转本年所得税费用：借：本年利润，贷：所得税费用。缴纳企业所得税：借：应交税费-应交企业所得税...
向非居民企业付款贷款利息都需要代缴企业所得税吗
向非居民企业付款贷款利息都需要代缴企业所得税吗 近日，我国税务质监总局政策研究室与人民日报网举行的《中华人民共和国企业所得税法》有奖活动知识竞赛题库中，辨析题的第九十一名为，向非居民企业付款贷款利...
增加缴税期的所得税筹划
所得税的经营者，在合理合法的期内缴税，是经营者应负的责任，一样合理合法地缴税，時间上面有的缴税对公司有益，有的对公司不好。因而，常说纳税期限税收筹划筹划就是指经营者尽量运用所得税纳税期限的相关要...
子公司亏本必须 计提所得税吗?
子公司亏本必须计提所得税吗?答：1.是看公司总部和子公司的企业营业执照，是法人资格还是是非非法人资格。全是法人资格得话，公司总部免缴企业所得税、子公司独立交;若子公司非法人资格，则合并报表后看账户余额，...
所得税当期需补退税款为负值税务如何处理?
所得税当期需补退税款为负值税务如何处理?所得税所得税申报表主表中的退返税款并不是系统软件全自动带出去,必须填写."所得税所得税申报表主表退返税款"依照出口退税单位审批确定的上一期《生产企业出口货物免、抵...
多计提坏账准备提前准备，降低本期盈利，少缴企业所得税
1．实例介绍： 1996年6月，税务稽查员在对某公司开展缴税查验时，发觉该公司从。1994年度逐渐推行计提坏账准备提前准备的财务管理制度，1994年“应收帐款”帐户期终借方余额1四十万元，按0．4％计提坏...
个人所得税要计提吗
个人所得税，一般是当月发生，下月申报期内抵扣。例如：取得工资收入，超过了起征点，则在计提时：借：管理费用—工资，贷：应付职工薪酬。下个月支付的时候：借：应付职工薪酬，贷：现金，应交税费—应交个人所得...
企业有盈利当月是否就需要交企业所得税
企业有盈利当月是否就需要交企业所得税答：所得税按季申请并预缴增值税,年尾年度汇算清缴,多退少补!汇算于第二年4月底前进行!你企业的情形也有可能存有,假如当月有盈利,但一个季度(三个月)沒有盈利,就无需按季预缴...
当期有进行沒有销项必须转出所得税吗
当期有进行沒有销项必须转出所得税吗答：月末仅有增值税抵扣,沒有销项税额不用结转成本。“应交税金--销项税”学科的期终借方余额，体现并未抵税的所得税。“应交税金--未交增值税”学科的期终借方余额，体现多交...
对损毁的固资计提折旧偷逃企业所得税
1995年4月，某地税务监管大队对该地一大中型设备制造企业1994年企业所得税交纳状况开展监管。发觉该公司1994年6月损毁机械设备一批，使用价值3五十万元，根据对“固定资产折旧”与“固资明细分类账”的核查...
个税需要计提吗
工资薪金个人所得税如果有应纳税额是需要计提的。计提分录时：借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税。扣缴时：借：应交税费—个人所得税，贷：银行存款。扩展知识：1.附加税需要计提吗。印花税需要计...
公司筹备期获得补助是不是征企业所得税
公司筹备期获得补助是不是征企业所得税答：假如您说的政府部门补助款合乎《国家财政部我国税务质监总局有关专门用处财政性资金相关所得税解决难题的通告》（税务[2009]8花了7天时间）及《国家财政部我国税务质监总...
留抵所得税可结转成本下一期抵税吗？
问：近日，某烟厂拨打的热线电话，称她们本月从异地选购了使用价值200万元的烟斗丝，并所有用以烟草生产制造。按照规定，该笔购入烟斗丝在市场销售阶段早已交纳过的60万元所得税能够从卷烟厂本期应缴所得税中...
当期进行超出销项必须 计提增值税吗
当期进行超出销项必须计提增值税吗这一不叫记提，应当称为结转增值税。借：应交税金-销项税-转出未交增值税贷：应交税金-未交增值税一般纳税人和小规模纳税人的差别一般纳税人（1）生产制造货品或是供应应税服务的...
所得税疑难问题—当期管理资料）
1、问：公司的当期材料具体涉及哪些內容？ 答：国税发[2009]2号文档第十四条要求当期材料具体涉及以下几点：? （一）组织架构； （二）生产运营状况； （三）关联方交易状况； （四）对比性剖...
其他应付款营业费用能否在当初企业所得税税前扣除?
问：某房产开发公司2010年调节2009年一笔往来账（付款给某部门的帮扶金），调节分录为，“借：营业费用50万余元”，“贷：其他应收款50万余元”。我想问一下如果是2009年产生的成本费用，能够在2010年所得的税...
居民企业哪些收入需要缴纳企业所得税？
问：居民企业哪些收入需要缴纳企业所得税？ 答：根据《中华人民共和国企业所得税法》第3条的规定，居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。 根据《中华人民共和国企业所得税法实施...
