企业所得税计提多计提了怎么办
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财务会计如何计提所得税花费
财务会计如何计提所得税花费1、记提方式:本期应交所得税=应缴税所得的*所得税率(25%),在其中应缴税所得的=稅前营业利润(即资产总额)纳税调整增加额-纳税调整降低额.2、企业所得税是按月记提或是按一季度记提,最先...
上年冲回多计提工资分录怎么写?
上年冲回多计提工资分录怎么写?答：(1)若额度并不大，能够立即在去年开展冲回凭据;(2)若额度比较大，则必须根据其他应付款损益表调节学科调节：借：应付员工薪酬贷：其他应付款损益表调节借：其他应付款损益表调节...
房产开发公司之前预缴税款企业所得税(33%)2021年结算该怎么办?
房产开发公司之前预缴税款企业所得税(33%)2021年结算该怎么办? 问：房产开发公司上年按预订利润率和33%的公司所得税税率预缴税款了所得税，2021年因公司所得税税率调降至25%，本年有关应收帐款已确认收入...
怎样计提工资降低所得税?
怎样计提工资降低所得税?为了更好地提升成本费降低盈利因此准备计提工资,但是能够在12月份的情况下记提下面一月底的薪水吗?成本费主要是薪水没别的的了依据所得税实发条例全文第三4条要求,针对公司在12月31日前早...
企业所得税计提缴纳会计分录是什么
计提所得税费用和应交企业所得税：借：所得税费用递延所得税资产，贷：应交税费-应交企业所得税递延所得税负债。结转本年所得税费用：借：本年利润，贷：所得税费用。缴纳企业所得税：借：应交税费-应交企业所得税...
按资产总额计提所得税有哪些常见问题？
按资产总额计提所得税有哪些常见问题年底按一季度预缴的企业所得税，是按本年利润中的资产总额记提。纯利润是资产总额减掉所得税后的额度所得税的计算方式。所得税基本上计算方法为：应缴企业所得税额=应缴税收入...
冲回去年多计得企业所得税会计分录要怎么写?
冲回去年多计得企业所得税会计分录要怎么写?会计账务处理以下：借：应交税金-应缴所得税贷：其他应付款损益表调节借：其他应付款损益表调节贷：分配利润其他应付款损益表指的是公司对其他应付款产生的损益表开展调...
年末计提所得税花费如何入帐?
年末计提所得税花费如何入帐?年末计提所得税情况下，是以总盈利，再做纳税调整，用调节后的数据信息做为企业所得税记税收益，测算企业所得税。总盈利-本年利润=纯利润获取时：借：企业所得税贷：应交税金--企业所...
子公司亏本必须 计提所得税吗?
子公司亏本必须计提所得税吗?答：1.是看公司总部和子公司的企业营业执照，是法人资格还是是非非法人资格。全是法人资格得话，公司总部免缴企业所得税、子公司独立交;若子公司非法人资格，则合并报表后看账户余额，...
企业所得税怎么算
如果是季度所得税，应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额。如果是汇算清缴企业所得税，应纳税额=应纳税所得额*税率-4个季度预交所得税。应纳税所得额=利润总额+纳税调增额-纳税调减额。扩展知识：...
制造业企业年底计提所得税会计分录
制造业企业年底计提所得税会计分录记提所得税的会计分录记提时:借:本年利润贷:应交税金-企业所得税付款时借:应交税金-企业所得税贷:存款记提所得税的会计分录?按月或按季记提借:本年利润贷:应交税金--应缴所得税按...
中小企业企业会计准则多计提折旧怎么处理
中小企业企业会计准则多计提折旧怎么处理？如果是在“当初”发觉的，做一个红色字体凭据将多提的折旧费冲回，之后再按恰当的固定资产折旧额记提就可以了。假如不正确产生有其他应付款，那就需要做为“早期财务错漏...
计提增值税交纳所得税不符合如何记账
所得税的记提和交纳所得税的分录怎么写?所得税记提借:应交税金-转出销项税贷:应交税金-未交增值税所得税交纳借:应交税金-未交增值税贷:存款所得税并不是记提,反而是合理合法获得和给出所得税专票后,能够进账(假定...
多计提坏账准备提前准备，降低本期盈利，少缴企业所得税
1．实例介绍： 1996年6月，税务稽查员在对某公司开展缴税查验时，发觉该公司从。1994年度逐渐推行计提坏账准备提前准备的财务管理制度，1994年“应收帐款”帐户期终借方余额1四十万元，按0．4％计提坏...
个人所得税要计提吗
个人所得税，一般是当月发生，下月申报期内抵扣。例如：取得工资收入，超过了起征点，则在计提时：借：管理费用—工资，贷：应付职工薪酬。下个月支付的时候：借：应付职工薪酬，贷：现金，应交税费—应交个人所得...
固定资产折旧多记提了该怎么办
前言：公司在企业经营全过程中应用固资进而其耗损造成使用价值降低仅余一定折旧，其原值与折旧之差在其使用年限内分担的固资消耗是固定资产折旧。明确固资的折旧费范畴是计提折旧的前提条件。那麼固定资产折旧多记...
企业所得税年度报告中花费调增该怎么办?
企业所得税年度报告中花费调增该怎么办?所得税纳税调增，如果是调增所得税记税收益，则不用做更改的会计分录如果是所得税年度汇算清缴时，补缴了其他应付款的企业所得税，则仅需对补缴的个人所得税税款做会计分录...
对损毁的固资计提折旧偷逃企业所得税
1995年4月，某地税务监管大队对该地一大中型设备制造企业1994年企业所得税交纳状况开展监管。发觉该公司1994年6月损毁机械设备一批，使用价值3五十万元，根据对“固定资产折旧”与“固资明细分类账”的核查...
每月计提所得税如何做凭据?
每月计提所得税如何做凭据?答：1、假如每个季度有交纳的企业所得税，就需要做记提、结转成本、交纳会计分录。如果不记提，一方面本年利润中不可以反映纯利润的真正数据信息;另一方面，“应交税费--企业所得税”学...
多记提了所得税在年度汇算清缴时怎样进账
多记提了所得税在年度汇算清缴时怎样进账？在经年度汇算清缴后，的确多提需冲回时，借：应交税费～应缴所得税贷：其他应付款损益表调节如接到退还税金时借：存款贷：应交税费～应缴所得税如税务局不退还，多缴税款...
