企业所得税及递延的会计分录
企业所得税及递延的会计分录 相关内容
企业所得税计提缴纳会计分录是什么
计提所得税费用和应交企业所得税：借：所得税费用递延所得税资产，贷：应交税费-应交企业所得税递延所得税负债。结转本年所得税费用：借：本年利润，贷：所得税费用。缴纳企业所得税：借：应交税费-应交企业所得税...
冲回去年多计得企业所得税会计分录要怎么写?
冲回去年多计得企业所得税会计分录要怎么写?会计账务处理以下：借：应交税金-应缴所得税贷：其他应付款损益表调节借：其他应付款损益表调节贷：分配利润其他应付款损益表指的是公司对其他应付款产生的损益表开展调...
亏空递延所得税会计分录何时做
亏空递延所得税会计分录何时做答:因为《企业会计准则第18号-所得税》要求选用负债表法计算企业所得税.即根据较为负债表上列报的财产、债务依照企业会计准则要求明确的帐面价值与依照企业所得税法要求明确的计税依...
无形资产摊销处理会计分录及所得税
售卖无形资产摊销借：存款 无形资产摊销资产减值准备 资产处理损益表（售卖产生损害时） 累计摊销 贷：无形资产摊销 应交税金——销项税（销项税） 资产处理损益表（售卖完成盈利时）...
建筑企业异地预交企业所得税会计分录
《企业会计准则-应用指南》财会【2006】18号文件，附录，会计科目和主要账务处理，二主要账务处理，2221应交税费。六、企业按照税法规定计算应交的所得税，借：所得税费用，贷：本科目（应交所得税）、未确认融资...
所得税会计分录应怎么设置
公司应在损益类科目中设定“550企业所得税”学科（外国投资公司的学科序号为5241，对外经济贸易协作公司的学科序号为569），计算公司按照规定从损益类中扣减的企业所得税。与此同时，撤销“分配利润”学科中的“应...
依据本月资产总额测算应交企业所得税如何做会计分录？
依据本月资产总额测算应交企业所得税如何做会计分录？1、记提当月应交所得税=应缴税收入额（资产总额）*25%借：企业所得税费。贷：应交税费--应交所得税2、结转成本当月损益表。借：本年利润。贷：企业所得税费。3...
计提递延所得税资产会计分录是什么
借：递延所得税资产，贷：所得税费用。扩展知识：1.递延所得税资产-亏损计提递延所得税资产和递延所得税资产-股权激励计提递延所得税资产的计提依据和计提比例是怎样的2.计提坏账的递延所得税资产如何做会计分录3....
年度汇算清缴退还企业所得税会计分录如何处理?
年度汇算清缴退还企业所得税会计分录如何处理?答：1.接到退税款借:：存款贷：应交税金--应交所得税。2.结转成本借：应交税费--应交所得税贷：其他应付款损益表调节与此同时借：其他应付款损益表调节贷：分配利润--...
所得税中视同销售会计分录
所得税中视同销售会计分录视同销售的账务处理，公司按照规定测算的应缴所得税，借：“长期性股权投资基金”、“固资”、“在建项目”、“营业外支出”、“期间费用”、“应对福利费”、“应付工资”、“劳务成本”...
递延所得税债务确定时如何做会计分录解决?
递延所得税债务确定时如何做会计分录解决?答：递延所得税债务造成于应缴税暂时性差异。顺应缴税暂时性差异在转到期内将提升公司的应缴税收入额和应交所得税，造成企业经营管理收益的排出，在其产生本期，组成公司...
企业所得税预算会计分录怎么做
企业所得税按季度预算预缴，在次年5月31日前汇算清缴。1、按季计算应预缴所得税额：借：所得税，贷：应交税费—应交企业所得税。2、缴纳季度所得税时：借：应交税费—应交企业所得税，贷：银行存款。3、补税：借：...
企业所得税年度报告补缴的税会计分录如何做
企业所得税年度报告补缴的税会计分录如何做答:会计分录如下所示:借:其他应付款损益表调节贷:应交税金--应交企业所得税借:应交税金--应交企业所得税贷:存款借:分配利润--未分配利润贷:其他应付款损益表调节会计分录...
年度汇算清缴后补交的企业所得税怎么做会计分录？
年度汇算清缴后补交的企业所得税怎么做会计分录？年度汇算清缴就是指经营者在缴税本年度终结后要求阶段内，按照要求，自主测算全年度应缴税收入额和应缴企业所得税额，明确该本年度需补或是退返税款，并填好本年度...
递延所得税弥补亏损会计分录是什么
按照会计准则递延所得税是由于可抵扣暂时性差异引起的，资产的账面价值小于计税基础或者负债的账面价值大于计税基础，企业中一般发生较多的是前者也就是计提了减值准备，所以会产生分录：借：递延所得税资产，贷：...
退还上一年企业所得税费的会计分录
退还上一年企业所得税费的会计分录依据公司企业会计准则(规章制度)的要求,题中:一.假如多交税金就是指因为年度汇算清缴计算误差而多交的所得税的:1.假如该多交而入库的所得税额度比较大的,借:应交税费--应缴所得税...
原料变产品所得税会计分录
原料变产品所得税会计分录第一步：原料进库借：原料--XX应交税费--销项税(增值税抵扣)贷：应付帐款(存款/现钱)第二步：加料借：产品成本--立即产品成本贷：原料--XX第三步：清算竣工成本费借：产成品--XX贷：产品...
子公司预缴税款企业所得税会计分录要怎么写？
子公司预缴税款企业所得税会计分录要怎么写？子公司按《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法》（国税发〔2008〕28号）就地预缴税款的这一部分所得税款，在本年度终结后，总组织开展所得税的本年度年度汇...
合并报表相抵会计分录递延所得税计算方式
合并报表相抵会计分录递延所得税计算方式答：能够把合并报表当做一个一般的表格，剖析较为表格上的财产、债务的帐面价值与计税依据，对暂时性差异确定递延所得税。题型一般涉及到的便是库存商品新项目，针对库存商...
企业所得税增值税免税的会计分录如何做?
企业所得税增值税免税的会计分录如何做?答:征前免减以下:征前免减便是在所得税征缴进库以前即给予免减,公司不用具体交纳税金.在这里状况下,公司依然必须测算应缴企业所得税,待税务行政机关审核以后再确定增值税免...
