退回的上年度企业所得税怎么做账
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企业所得税能否先填补上年亏本？
难题內容： 我企业是深圳一家生产加工制造企业，如今我司隶属的税务局对于我司2008年交纳企业所得税提出质疑，税务局强调那时候所得税率应用不正确，（详细情况如下所示：我司归属于国家级别高新科技公司，...
预缴税款企业所得税应优先填补上年亏本
某房产开发公司2009年账目盈利是－245万元（不会有不征税款与不征税收入），公司在本年度年度汇算清缴时自主纳税调整的增加额是560万元，那样更改后的收入额为3十五万元，其他应付款可弥补亏损760万元...
企业所得税填补上年亏本有时间限定吗
企业所得税填补上年亏本有时间限定吗答：企业所得税填补上年亏本：企业纳税本年度产生的亏本，准许向之后本年度结转成本，用之后年的得到填补，但结转成本期限最多不能超出五年。依据《企业所得税法实施条例》第五...
代收代缴个人所得税怎么做账
公司为员工代收代缴个人所得税有二种状况：一种是员工自身担负个人所得税，公司只承担缴纳责任，另一种是公司既担负税金，又承担缴纳责任。举例子如下所示： 一、公司做为个人所得税的义务人，应按照规定缴...
销售退回企业所得税财务会计解决
一.销售退回涉及到的相关企业会计制度和税收法律要求 依照企业会计制度及有关规则要求，公司销售产品产生的销售退回，一般应立即冲减低回本期的销售额和销售费用等。归属于负债表日后事宜涉及到的汇报本年...
个人社保退生育险退回企业怎么做账
前言：生育险是我国根据法律，在孕期和孕妇分娩的女性员工临时终断劳动者时，由我国和社会发展给予健康服务、生育保险和产假的一种社会保险制度，生育保险报销时间限制全国各地不一样的，一般是生完孩子数月内申请...
上年由个人变动为公司的企业所得税在哪儿缴？
问：上年由个体经营者变动为公司的，所得税在哪儿缴？ 答：按照规定“个体经营者变动为公司的应最先根据新闻媒体向社会发展进行变更公示，经会计师事务所再次财务审计，评定，验资报告，在这段时间无运营，...
货运物流公司的贷款利息企业所得税怎么做账？
货运物流公司的贷款利息企业所得税怎么做账?利息费用的会计分录借:存款贷:销售费用-利息费用利息费用的会计账务处理立即抵减销售费用啊,由于存款利率归属于所得税不缴税新项目,不征所得税.与此同时,公司获得的存款...
企业年度所得税清算退税会计分录怎么做
纳税人在纳税年度内预缴企业所得税税款少于应缴企业所得税税款的，应在汇算清缴期内结清应补缴的企业所得税税款；预缴税款超过应纳税款的，主管税务机关应及时按有关规定办理退税，或者经纳税人同意后抵缴其下一年...
个人所得税结算退回怎么做账
个人所得税结算退回怎么做账员工个人所得税多扣退回员工怎么做账借:应交税金-代缴个人所得税贷:存款/货币资金借:应交税金-应缴个人所得税贷:应付员工薪酬借:应付员工薪酬贷:金融机构等个人所得税结算退回怎么做账...
多交的所得税怎么做账
前言：多交的所得税怎么做账？公司在经营的环节中或多或少由于测算或别的的缘故多交所得税，假如多缴了等报上去了才知道账款多交了，此刻财务人员必须为多交的账款在账务上展现出去。下边笔者就带我们来了解一下多...
企业所得税年度报告中花费调增该怎么办?
企业所得税年度报告中花费调增该怎么办?所得税纳税调增，如果是调增所得税记税收益，则不用做更改的会计分录如果是所得税年度汇算清缴时，补缴了其他应付款的企业所得税，则仅需对补缴的个人所得税税款做会计分录...
退回残保金会计怎么做账
退回残保金，做计提跟缴纳相同的红字分录：借：管理费用—残保金借方红字，贷：其他应交款—残保金，贷方红字。借：其他应交款—残保金，借方红字，借：银行存款，借方蓝字。扩展知识：1.多交的残保金退回来会计分...
企业所得税预算会计分录怎么做
企业所得税按季度预算预缴，在次年5月31日前汇算清缴。1、按季计算应预缴所得税额：借：所得税，贷：应交税费—应交企业所得税。2、缴纳季度所得税时：借：应交税费—应交企业所得税，贷：银行存款。3、补税：借：...
年度汇算清缴后补交的企业所得税怎么做会计分录？
年度汇算清缴后补交的企业所得税怎么做会计分录？年度汇算清缴就是指经营者在缴税本年度终结后要求阶段内，按照要求，自主测算全年度应缴税收入额和应缴企业所得税额，明确该本年度需补或是退返税款，并填好本年度...
今年初派发上年底薪水的企业所得税解决
实例一：某公司对员工推行绩效考评，2010年每月从每一个员工薪水中扣减500元，年末对员工全年度工作情况开展评定，依据绩效考核結果，在第二年即2011年3月，4月一次性全额的或一部分派发给员工（评定有扣除事...
中小企业企业所得税免减怎么做账
我们知道交纳税金是做为经营者应当要做的事儿，无论是大企业或是中小企业，全是一定要交纳税金的，那麼，中小企业能够扣减是多少企业所得税呢。 中小企业能够扣减是多少企业所得税。 1.预缴税款申请：上一缴...
本月应缴而未缴的所得税怎么做账
本月应缴而未缴的所得税怎么做账？1.未交增值税并不是记提的，只是销项税额超过增值税抵扣的一部分；2.每月末，假如销项税额超过增值税抵扣，就得申请交纳；3.若年底有未交纳的所得税，可转到未交增值税学科，主要...
补交的所得税怎么做账？
问：我厂为一内资企业制造业企业，实行的是《企业会计制度》。2021年8月，市地税局稽查局来我厂查帐时发觉，我厂2002年虚提房子房租60000元、招待费超预算40000元，遂向我厂下发了通告，叫我厂补交所得税33000...
本人生产运营企业所得税为负值该怎么做分录
本人生产运营企业所得税为负值该怎么做分录答：假如在正常的状况下运营企业所得税为正数得话，与公司的一样，仅仅有限责任公司企业或股份制公司交所得税，个体户交个人所得税。借：本年利润贷：应交税金—应交所得...
