进项税额转出要补交企业所得税吗
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所得税进项税额抵扣难题
问：我是一家中小型商业服务企业财务，我企业有一部轿车，选购的车用汽油能不能抵税增值税抵扣？ 答：依据《中华人民共和国增值税暂行条例》[国务院令[1993]第一34号]第十条要求：以下工程的进项税不能从销...
进项税额转出会计分录是什么
企业购进货物因管理不善等发生非正常损失或者改变货物用途用于免税项目、集体福利、个人消费等，需要做进项税额转出处理，不予抵扣。借：管理费用/生产成本/应付职工薪酬/其他应收款，贷：应交税费——应交增值税...
增值税进项税额转出会计分录
1、用于非应税项目，进项税额转入相关的项目，比如用于职工宿舍不动产时的会计处理：借：在建工程，贷：原材料，应交税费-应交增值税（进项税额转出）。2、用于免税项目的购进货物或应税劳务的进项税额转出处理：...
创意设计公司企业违反规定扩张所得税进项税额抵扣新项目监管实例
一家著名文化艺术创意设计企业销项税额税票仅有6%一种征收率，所获得增值税抵扣税票的征收率却多见17%。查验确认，该企业违反规定扩张了增值税抵扣新项目。不久前的一个早上，北京市某著名文化艺术创意设计企业的...
自产货物无偿赠给客户作样品要进项税额转出吗
问：生产企业将自产的货物无偿赠送给客户作为样品，请问还需要作进项税额转出吗？ 答：《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》（财政部国家税务总局第50号令）第四条规定，单位或者个体工商户的下列行为...
进项税转出超过留抵税额是不是要缴税
进项税转出超过留抵税额是不是要缴税问：我公司为加工制造业一般纳税人，关键以进料加工为主导，无自销业务流程。公司当月进项税为三万元，上一期的免抵退税不可免税和抵税税款抵减额为三万元，当月沒有别的進口料...
购方缴纳的合同违约金是不是要作进项税额转出？
A公司将货物销售给B公司，因为未准时交货，B公司按合同条款缴纳了合同违约金或处罚。我想问一下：B公司缴纳的滞纳金或处罚是不是要进项税额转出？增值税条例及实施方案中确立了需从本期产生的进项税中扣除的状况：...
购买台式电脑的进项税额可以抵税吗
购买台式电脑的进项税额可以抵税吗 购买台式电脑的进项税不能抵税，以下新项目的进项税不可从销项税额中抵税： （一）用以非所得税征税新项目、增值税免税新项目、团体福利或是消费的购入货品或是应税服务...
进项税额转出是什么意思
进项税额转出是抵扣了不能抵扣的进项税额，所以需要从进项税额里面转出，不能用来抵扣增值税销项税额。比如购进的用于职工福利的进项税额1300，如果你认证抵扣了这个发票，而我国税法规定这个进项税额不能抵扣，抵...
上游客户走逃（失去联系），中下游公司获得增值税专票一定要做进项税额转出吗？
“走逃（失去联系）”的描述，来自于质监总局公示2016年的第76号文档，依照76号公示界定，走逃（失去联系）公司，就是指不执行税款责任并摆脱税务机关单位管控的公司。这里有2个标准，一是公司不执行税款责任...
不需付款的购借款是不是要进项税额转出？
A企业向B企业销售产品100万余元，付款98万余元，余2万余元，B企业不需A企业再付款了。按所得税相关要求，应将此2万余元确定应纳税额所得的。我想问一下：此2万余元A公司是不是要复原未税的账款测算进项税额转出数...
我企业向海外送出试品是不是要交所得税或进项税转出？
问：我企业向海外送出试品是不是要交所得税或进项税转出？ 答：大家觉得，有关试品的所得税难题，应区别下列情形分別解决： 1、依据《我国税务质监总局有关进出口退税多个现象的通告》（国税发[2000]165...
精确分辨：是所得税 “视同销售”或是“进项税额转出”
怎样精确理解是所得税“视同销售”解决或是“进项税额转出”解决？ 针对某一经济发展事宜，所得税“视同销售”和“进项税转出”不可以相容，即“视同销售”了，毫无疑问不必“进项税转出”；“进项税转出”了，...
重磅消息！中国游客物流运输进项税额抵扣等所得税税收征管问题确立
我国税务质监总局有关中国游客物流运输进项税额抵扣等所得税税收征管问题的公示我国税务质监总局公示2019年第31号 现将中国游客物流运输进项税额抵扣等所得税税收征管问题公示如下所示： 一、有关中国游客物...
补交企业所得税别忽略调帐
公司在接纳查验后，不可以忽略相关账务的调节。例：某经营者将1000零元的电脑上一次性纳入期间费用，税务行政机关觉得该电脑上应作固资。假定当初可提折旧费950元，则应调增应缴税收入额为9050元，税务行政机...
贷款逾期应付款要补交企业所得税
依据《我国税务质监总局有关外国投资公司和国外公司接受捐赠税务解决的通告》（国税发［1999］195号）要求：公司的适应预付款，凡债务人贷款逾期2年未规定还款的，应记入公司本年度收益计算所得税。
所得税进项税额抵扣的6个关键点
会计小伙伴们，大伙儿针对所得税进项税额抵扣的问题一定都很关注，今日，为各位梳理了标准搞好所得税进项税额抵扣的6大关键点，大家一起来关心一下吧。1、行为主体经营者分成一般纳税人及其小规模纳税人，仅有一般...
增值税“进项税额转出”与“视同销售”对对碰！
一、增值税“进项税额转出”与“视同销售”的异同相同点：简单理解：“进项税额转出”是抵扣多少，进项税额，转出多少；“视同销售”是按市场公允价格计算销项税额。都加大了应交增值税的基数。好吧，再说通俗一点...
监管查出来帐外收益的费用要补交企业所得税扣减吗？
监管查出来帐外收益的费用要补交企业所得税扣减吗？收益、成本费是配制的，有收入一般有成本费。帐外收益是违背税收法规的，是躲避交纳税金要得到法律法规惩罚的。可是帐外收益就是你自身调节或是税务监管。假如自...
房产能够进项税抵税和企业所得税抵扣吗？
房产能够进项税抵税和企业所得税抵扣吗？能够，《我国税务质监总局有关公布<房产进项税分期付款抵税暂行规定>的公示》(我国税务质监总局公示2016年第15号)要求：“我国税务质监总局制订了《不动产进项税额分...
