所得税所得税申报表（适用小规模纳税人）填表说明

一、本申报单适用所得税小规模纳税人填写。经营者给予免税政策劳务公司的，也应用此表。经营者产生销售总额扣减新项目、可抵降税额的，应填写《本期销售额减除项目金额明细表》和《本期可抵减税额明细表》附注，未产生以上新项目的，不用填好附注。

二、实际新项目填好表明：?
（一）此表“税金隶属期”就是指经营者审报的所得税应纳税所得额的隶属時间，应填好实际的起始年、月、日。?

（二）此表“纳税人识别号”栏，填好税务机关单位为经营者明确的鉴别号，即税务登记证书号。?

（三）此表“经营者名字”栏，填好经营者公司名称，并加盖公司章。

（四）货品及劳务公司列，填好经营者市场销售货品，给予生产加工维修机电维修劳务公司；应税服务列填好经营者给予道路运输服务项目和一部分现代服务业。

（五）此表第1项“入伍所得税货品和劳务公司未含税销售总额”栏数据信息，填好入伍所得税货品及劳务公司的未含税销售总额，不包含市场销售操作过的固资（房产以外）和市场销售旧货回收入伍所得税的未含税销售总额、免税政策货品及劳务公司销售总额、出入口免税政策货品销售总额。假如经营者当期给予的道路运输服务项目和一部分现代服务业所获得的销售总额中，有按照规定可扣减的新项目额度，该栏填好的未含税销售总额应是未扣减可扣除的新项目额度的未含税全额的。

（六）此表第2项“税务机关单位代开票的所得税专票未含税销售总额”栏数据信息，填好税务机关单位代开票的所得税专票的销售总额累计。?

（七）此表第3项“税控盘器材出具的普票未含税销售总额”栏数据信息，填好税控盘器材出具的入伍所得税货品及劳务公司的普票金额换算的未含税销售总额。?

（八）此表第4项 “市场销售操作过的应纳税额固资未含税销售总额”栏数据信息，填好市场销售操作过的、固资文件目录中列出的固资（房产以外）和市场销售旧货回收的未含税销售总额，销售额=价税合计销售总额/（1 3%）。

（九）此表第5项 “税控盘器材出具的普票未含税销售总额”栏数据信息，填好税控盘器材出具的交易操作过的应纳税额固资（房产以外）和市场销售旧货回收的普票金额换算的未含税销售总额。?

（十）此表第6项“免税政策货品及劳务公司销售总额”栏数据信息，填好市场销售增值税免税货品及劳务公司的销售总额。

本栏应向负责人税务机关单位审批后开展填写。

（十一）此表第7项 “税控盘器材出具的普票销售总额”栏数据信息，填好税控盘器材出具的市场销售增值税免税货品及劳务公司的普票额度。

（十二）此表第8项“出入口免税政策货品及劳务公司销售总额”栏数据信息，填好出入口免税政策货品、劳务公司及服务项目的销售总额。?

（十三）此表第9项 “税控盘器材出具的普票销售总额”栏数据信息，填好税控盘器材出具的出入口免税政策货品的普票额度。

（十四）此表第10项“当期应纳税所得额”栏数据信息，填好当期按增值税率测算交纳的应纳税所得额。

应税服务应纳税额应扣除当期销售总额扣减项目额度测算。

（十五）此表第11项“当期应纳税所得额减免额”栏数据信息，填好数据信息是依据有关的增值税优惠现行政策测算的应纳税所得额减免额。

（十六）此表第13项“当期预缴税款税款”栏数据信息，填好经营者当期预缴税款的所得税额，但不包括监管补交的应缴所得税额。

本栏包含《本期可抵减税额明细表》累计栏。即包含经营者在非示范点城市给予道路运输服务项目和一部分当代服已交纳税金后，当期具体可抵扣增值税其销项税的税金。

（十七）期终未交税额发生多缴为负数状况时，一般情况下到下一期未交税额中抵减。

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