有关新建期交纳所得税的账务处理-工蚁宝

企业申请

有关新建期交纳所得税的账务处理

2022-06-01 17:20

例：A

企业现在处在新建期（并没有确定花费和收益），接到的土地资源退还金已按要求交纳所得税，对于该笔税金，该怎么开展账务处理？

答：借：本年利润

贷：应交税金——应交所得税

交纳公司所得税分录：

借：应交税金——应交所得税

贷：存款

与此同时将本年利润结转成本至本年利润，本年利润学科无账户余额，

借：本年利润

贷：本年利润

以后将本年利润额度转到利润分配科目。

公司所得税分录

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