《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》填好表明

此表“应税货品及劳务公司”与“应税服务”各新项目应各自填好。

（一）“税金隶属期”就是指经营者申请的所得税应纳税所得额的隶属时长，应填好实际的开始和结束年、月、日。　

（二）“纳税人识别号”栏，填好经营者的税务登记证书号。　

（三）“经营者名字”栏，填好经营者公司名称全名。

（四）第1栏“入伍所得税未含税销售总额”：填好应税货品及劳务公司、应税服务的未含税销售总额，不包括市场销售应用过的应税固资和市场销售旧货回收的未含税销售总额、免税政策销售总额、出入口免税政策销售总额、查补销售额。

应税服务有扣减项目的经营者，本栏填好扣减后的未含税销售总额，与本期《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》第8栏数据信息一致。

（五）第2栏“税务行政机关开具的企业增值税专票未含税销售总额”：填好税务行政机关开具的企业增值税专票销售总额总计。

（六）第3栏“税控盘器材出具的普票未含税销售总额”：填好税控盘器材出具的应税货品及劳务公司、应税服务的普票标明的金额换算的未含税销售总额。

（七）第4栏“市场销售应用过的应税固资未含税销售总额”：填好市场销售自身应用过的应税固资和市场销售旧货回收的未含税销售总额，销售额=价税合计销售总额/（1 3%）。

（八）第5栏“税控盘器材出具的普票未含税销售总额”：填好税控盘器材出具的市场销售自身应用过的应税固资和市场销售旧货回收的普票金额换算的未含税销售总额。

（九）第6栏“免税政策销售总额”：填好市场销售增值税免税应税货品及劳务公司、增值税免税应税服务的销售总额。

应税服务有扣减项目的经营者，填好扣减以前的销售总额。

（十）第7栏“税控盘器材出具的普票销售总额”：填好税控盘器材出具的市场销售增值税免税应税货品及劳务公司、增值税免税应税服务的普票销售总额。

（十一）第8栏“出入口免税政策销售总额”：填好出入口增值税免税应税货品及劳务公司、出入口增值税免税应税服务的销售总额。

应税服务有扣减项目的经营者，填好扣减以前的销售总额。

（十二）第9栏“税控盘器材出具的普票销售总额”：填好税控盘器材出具的出入口增值税免税应税货品及劳务公司、出入口增值税免税应税服务的普票销售总额。

（十三）第10栏“今天应纳税所得额”：填好今天按增值税率测算交纳的应纳税所得额。　

（十四）第11栏“今天应纳税所得额减免额”：填好经营者今天依照企业所得税法要求减免的所得税应纳税所得额。包括可在所得税应纳税所得额中全额的抵扣增值税的所得税税控系统专业设备花费及其技术性维护费用，可在所得税应纳税所得额中税收抵免的购买税控收款机的所得税税款。其抵扣增值税、抵免增值税应纳税所得额状况，需填写《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税款抵扣记录表）给予体现。无抵减、税收抵免状况的经营者，不填写此表。

当今天减免额小于或等于第10栏“今天应纳税所得额”时，按今天减免额具体填好；当今天减免额超过第10栏“今天应纳税所得额”时，按今天第10栏填好，今天减免额不够抵扣增值税一部分结转成本下学期再次抵扣增值税。

（十五）第13栏“今天预缴税款税款”：填好经营者今天预交的所得税额，但不包括查补交纳的所得税额。

三、《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》填好表明

本附列材料由应税服务有扣减项目的经营者填好，各栏次均不包含增值税免税应税服务金额。

（一）“税金隶属期”就是指经营者申请的所得税应纳税所得额的隶属时长，应填好实际的开始和结束年、月、日。　

（二）“经营者名字”栏，填好经营者公司名称全名。

（三）第1栏“期初余额”：填好应税服务扣减新项目上一期期终估价入库的额度，示范点执行之日的税金隶属期填好“0”。

（四）第2栏“本期发生额”：填写今天获得的按企业所得税法要求准许扣减的应税服务扣除工程额度。

（五）第3栏“今天扣除额”：填好应税服务（3%增值税率）扣减新项目今天具体扣减的额度。

第3栏“今天扣除额”≤第1栏“期初余额” 第2栏“本期发生额”之和，且第3栏“本期扣除额”≤5栏“所有价税合计收益”

（六）第4栏“期末余额”：填好应税服务扣减新项目今天期终估价入库的额度。

（七）第5栏“所有价税合计收益”：填好经营者给予应税服务获得的全都税款和价外费用金额。

（八）第6栏“今天扣除额”：填好本附列材料第3项“今天扣除额”栏数据信息。

第6栏“今天扣除额”=第3栏“本期扣除额”

（九）第7栏“价税合计销售总额”：填好应税服务的价税合计销售总额。

第7栏“价税合计销售总额”=第5栏“所有价税合计收益”-第6栏“今天扣除额”

（十）第8栏“未含税销售总额”：填好应税服务的未含税销售总额。

第8栏“未含税销售总额”=第7栏“价税合计销售总额”÷1.03，与《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》第1栏“入伍所得税未含税销售总额”“今天数”“应税服务”栏数据信息一致。