旅游企业小规模纳税人所得税表格填好表明

(1)第1栏"入伍所得税未含税销售总额":入录应税货品及劳务公司、应税服务的未含税 销售总额,不包括市场销售应用过的应税固资和市场销售旧货回收的未含税销售总额、免税政策销售总额、出入口免税政策销售总额、查补销售额.应税服务有扣减项目的经营者,应税服务列的 该栏入录扣减后的未含税销售总额,并与本期《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》第8栏数据信息一致.

(2)第2栏"税务机关单位开具的企业增值税专票未含税销售总额":入录税务机关单位开具的企业增值税专票销售总额总计.

(3)第3栏"税控盘器材出具的普票未含税销售总额":入录税控盘器材出具的应税货品及劳务公司、应税服务的普票标明的金额换算的未含税销售总额.

(4)第4栏"市场销售应用过的应税固资未含税销售总额":入录市场销售自身应用过的应税固资和市场销售旧货回收的未含税销售总额,销售额=价税合计销售总额/(1 3%).

(5)第5栏"税控盘器材出具的普票未含税销售总额":入录税控盘器材出具的市场销售自身应用过的应税固资和市场销售旧货回收的普票金额换算的未含税销售总额.

(6)第6栏"免税政策销售总额":全自动测算得到市场销售增值税免税的应税货品及劳务公司、应税服务的销售总额,相当于第7 8 9栏.

应税服务有扣减项目的经营者,应税服务列的该栏入录扣减后的未含税销售总额.

(7)第7栏"小微企业免税销售额":入录合乎中小企业增值税免税现行政策的免税政策销售总额,不包括合乎别的免征增值税现行政策的销售总额,中小企业按系统软件原来范畴标准明确.个体户和其它本人不入录此栏次.

(8)第8栏"未达起征点销售总额":入录个体户和其它本人未达起征点(含支撑中小企业增值税免税现行政策)的免税政策销售总额,不包括合乎别的免征增值税现行政策的销售总额,个体户和其它本人按系统软件原来范畴标准明确.中小企业不可入录此栏次.

(9)第9栏"别的免税政策销售总额":入录市场销售增值税免税的应税货品及劳务公司、应税服务的销售总额,不包括合乎中小企业增值税免税和未达起征点制度的免税政策销售总额.

(10)第10栏"出入口免税政策销售总额":填好出入口增值税免税应税货品及劳务公司、出入口增值税免税应税服务的销售总额.

应税服务有扣减项目的经营者,填好扣减以前的销售总额.

(11)第11栏"税控盘器材出具的普票销售总额":填好税控盘器材出具的出入口增值税免税应税货品及劳务公司、出入口增值税免税应税服务的普票销售总额.

(12)第12栏"今天应纳税所得额":入录今天按增值税率测算交纳的应纳税所得额,全自动测算得到,相当于[第1 4栏]×3%增值税率(注:贷款逾期未申报评定所得税一般纳税人的则为[第1栏×税率] [第4栏×增值税率]),可以改动.

(13)第13栏"今天应纳税所得额减免额":入录经营者今天依照企业所得税法要求减免的所得税应 年利税.包括可在所得税应纳税所得额中全额的抵扣增值税的所得税税控系统专业设备花费及其技术性维护费用,可在所得税应纳税所得额中税收抵免的购买税控收款机的所得税税款,及其销 售自身应用过的应税固资和市场销售旧货回收减免额、按年额度扣除税款.在其中所得税税控系统专业设备花费及其技术性维护费用、购买税控收款机花费的抵扣增值税、抵免增值税 应纳税所得额状况,需填写《增值税纳税申报表附列资料(四)》(税款抵扣记录表)给予体现.无抵减、税收抵免状况的经营者.

当今天减免额小于或等于12栏的值时,按今天减免额具体入录;当今天减免额超过12栏的值时,按12栏的值入录,并按市场销售自身应用过的应税固资和市场销售旧货回收减免额减征额、《增值税纳税申报表附列资料(四)》确定抵降税额、按年额度扣除税款的次序开展解决,今天减免额不够抵扣增值税一部分可结转成本下学期再次抵扣增值税

(14)第14栏"今天缴税标准":测算得到经营者今天免征增值税额,相当于第6栏"免税政策销售总额"和×增值税率测算.

(15)第15栏 "小微企业免税额":计算得到合乎中小企业增值税免税现行政策的免征增值税额,相当于第7栏"小微企业免税销售总额"×增值税率.

(16)第16栏 "未达起始点缴税标准":测算得到个体户和其它本人未达起征点(含支撑中小企业增值税免税现行政策)的免征增值税额,相当于第8栏"未达起征点销售总额"和增值税率.

(17)第17栏"应纳税所得额总计":测算得到,相当于第12栏-第13栏.

(18)第18栏"今天预缴税款税款":入录经营者今天预交的所得税额,包含开税票预缴税款、外地交纳税金、分公司外地交纳税金等,但不包括查补交纳的所得税额.

(19)第19栏"今天需补(退)税款":全自动测算得到,相当于第17栏-18栏.

(20)"本年总计"由系统软件按税金隶属年度内各月申报单"本月数"之和自动生成,系统软件原来解决标准不会改变.

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