国务院新闻办公室于2021年11月5日(星期五)早上10时召开国务院办公厅现行政策常规会议，请我国税务质监总局副局王道树，办公厅主任、发言人黄运、收益整体规划计算司厅长蔡自力，国际性税务司厅长蒙玉英详细介绍加工制造业中小微企业缓税现行政策相关状况，并记者招待会。

　　国新办新闻局副局、发言人寿小敏:

　　女性朋友们、先生们，大伙儿上午好，热烈欢迎参加国务院办公厅现行政策常规会议。此前举行的国务院办公厅常务会，布署对加工制造业中小微企业执行分阶段税款缓交对策等。为协助我们更好的掌握有关状况，今日大家特邀到我国税务质监总局副局王道树老先生，请他为各位讲解有关状况，并回应大伙儿有兴趣的问题。参加今日常规会议的也有我国税务质监总局办公厅主任、发言人黄运老先生，收益整体规划计算司厅长蔡自力老先生，国际性税务司厅长蒙玉英女性。

　　下边，最先请王道树老先生作详细介绍。

　　我国税务质监总局副局王道树:

　　女性朋友们、先生们，诸位新闻记者小伙伴们，大伙儿上午好。很高兴参与今日的国务院办公厅现行政策常规会议，最先我表示我国税务质监总局，非常感谢众多经营者、交费人及其各界人士一直以来对税款工作中和税务单位的关注、适用和协助。

　　近年来，应对繁杂艰巨的国内国外自然环境，以习近平同志为关键的中共中央综合中国国际性两个大局，积极主动执行宏观经济政策跨周期时间调整，颁布了一系列减税政策的各项政策，缓解了公司压力，提高了企业登记魅力。我国税务质监总局最新数据表明，2022年前三季度，全国各地新增加减税政策9101亿人民币，在其中新增加降税7889亿人民币,新增加减费1212亿人民币。

　　进到第三季度，对于经济形势中产生的新情况、挑战，尤其是大宗商品价格增涨、生产制造成本增加等对工业发展尤其是制造业企业产生的危害，我国在已经颁布减税政策现行政策基本上，进一步提高了容许公司提早享有前三季度研发支出加计现行政策、对加工制造业中小微企业执行分阶段税款缓交对策、对煤化工和集中供热公司执行“减、退、缓”税对策等，助推公司纾困解难，提升企业登记自信心。

　　总体来说，近年来我国发布的税金对策展现了明显的政策利好，关键反映在“四个对焦”上：

　　一是聚焦适用工业发展稳定运作。例如对加工制造业中小微企业执行分阶段税款缓交对策，对高端装备制造公司按月全额的返还所得税增加量进项税额转出，对煤化工和集中供热公司推行“减、退、缓”税对策等，减轻公司流动资金工作压力，提升工业经济运行。

　　二是对焦适用中小微企业发展趋势。例如，除加工制造业中小微企业税金特惠对策外，再次执行小规模所得税增值税率由3%降至1%的现行政策，起征点从月销售总额10万提升到15万余元。对小型微利企业和个体户年应纳税额不上100万余元的一部分，在原来的特惠基本以上，再递减收取所得税。根据那些对策，助推范围广量大的中小微企业渡难关、增劲头、保学生就业。

　　三是对焦适用自主创新。例如将制造业企业研发支出加计占比从75%提升至100%，与此同时容许公司提早享有2022年前三季度加计优惠政策，进一步减少公司开发成本费，提高自主创新的青春活力和机械能。

　　四是对焦适用外国投资。2022年颁布的各种税金政策优惠，外资公司一样可以依规享有。与此同时还再次推行外资公司盈利再项目投资延递缴税等专业政策优惠，服务项目扩张扩大开放，提高投资者在华项目投资自信心。

　　税务单位果断贯彻执行中共中央、国务院办公厅决策部署，采用系列产品合理对策保证各类税金政策优惠落地式落细，稍候我和我的朋友们会就相关问题回复大伙儿的提出问题。下一步，税务单位将再次以习近平新时期社会主义民主社会主义经济思维为引导，依照中共中央、国务院办公厅决策部署，深层次贯彻执行中央办公厅、国务院办公厅下发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》，以更高质量提升税金服务项目，更实措施助企纾困解难，更高幅度激起市場魅力，更强服务项目高质量发展，更充分运用税款在国家治理中的基本性、支柱性、保障性住房功效。我便先讲解到这里，谢谢你们!

　　寿小敏:

　　感谢王道树副局的详细介绍。下边进到提出问题阶段，提出问题前请通知一下所属的新闻报道组织。

　　红星新闻新闻记者:中小企业是我国经济魅力的关键由来，是吸收学生就业的“中坚力量”。刚刚详细介绍了加工制造业中小企业的相关状况，我想问一下中小企业税金政策优惠总体享有状况及成果怎样?感谢。

　　王道树:

　　这个问题请收益整体规划计算司蔡自力厅长回应。

　　我国税务质监总局收益整体规划计算司厅长蔡自力:

　　感谢你的提出问题。中共中央、国务院办公厅十分重视中小企业发展趋势，2019年至今我国颁布了一系列面对中小企业的税金政策优惠，可以说现行政策幅度在持续加仓，现行政策效用也逐渐呈现。

　　一是所得税小规模起征点不断提升。所得税小规模起征点在2019年从月销售总额3万余元提及10万余元的基本上，2022年进一步提高到15万余元;相对应地，2019年享有免税现行政策的小规模总户数从现行政策调节前的3364万家提升到3820万家，2022年前三季度又进一步提升到4365万家;相对应地，2019年降税额度从现行政策调节前的1397亿人民币提高到2286亿人民币，2022年前三季度又进一步提升到2995亿人民币。

　　二是所得税小规模增值税率大幅度减少。2022年再次执行2020年颁布的所得税小规模增值税率由3%降至1%的现行政策，起征点以上也就是月销售额超出15万的经营者税赋缓解了2/3，2022年前三季度新增加降税1188亿人民币，造福758万家经营者。

　　三是小型微利企业企业所得税具体征收率不断减少。在2019年将小型微利企业收入额不超过100万余元的一部分递减收取企业所得税的基本上，2022年再递减征缴，具体征收率仅有2.5%。相对应地，2019年小型微利企业企业所得税特惠额度从现行政策调节前的895亿人民币提高到2089亿人民币，2022年前三季度降税1986亿人民币，已超出上年全年度降税额，造福511万家小型微利企业。与此同时，小型微利企业收入额100万-300万的一部分，再次享有递减计税具体征收率为10%的特惠，2022年前三季度降税636亿人民币，造福20万家小型微利企业。

　　这种税金政策优惠对策不断根深蒂固，强有力推动了中小企业纾困发展趋势，获得了“一减两升”的积极主动成果。

　　“一减”便是负税缓解。前三季度全国各地七成有生产经营收益的中小企业不用交税。中小企业每100元销售额交纳税款在2020年同比下降19.4%的基本上，2022年前三季度又较2020年同期进一步降低18.9%。

　　“两升”即吸收就业人口和销售市场自主创业魅力同时提高。2022年9月份，全国各地中小企业员工申请个人所得税总数同比增加9.9%，自新春佳节返岗至今持续7个月环比升高，为稳就业给予关键支撑点。截止到三季度末，全国各地税收企业登记中，中小企业和个体户共6076万家，比2020年同期增长6.7%，比2019年同期增长21.7%，2年均匀提高10.3%。

　　下一步，税务单位将进一步贯彻落实和科学研究健全适用中小企业发展壮大的税金对策，不断助推中小企业发展壮大，为经济发展稳中向好、稳中结构加固引入更为不断强大的驱动力。感谢。

　　中间电视广播总服务台记者:刚刚秦局长提及了2022年在我国税金现行政策的要点之一便是要适用工业发展稳定运作。我们都知道，几日前在我国对加工制造业中小微企业执行了分阶段缓税对策，大家想了解一下，现阶段我们的落实情况怎样?是否有一些基本的成果?感谢。

　　王道树:

　　您刚刚明确提出的这个问题也是企业登记特别关注的，尤其是制造业企业。加工制造业是实体经济的基本，中小微企业是企业登记的关键构成部分，加工制造业中小微企业在发展经济、扩大就业、活跃性销售市场等领域起到着关键功效。税务单位依照国务院办公厅常务会布署，如火如荼地贯彻落实对加工制造业中小微企业执行分阶段税款缓交的对策，在贯彻落实层面，大家力争保证“快、准、简、实”。

　　第一是“快”，尽早向企业登记释放出来现行政策数据信号。从国务院办公厅常务会10月27日作出决定到11月1日逐渐执行，大家仅有4天提前准备时长。为保证在比较有限的时间内进行各类准备工作，税务系统软件倒排工期、分秒必争、全力以赴推动。第一时间印制公示。10月29日，税务质监总局协同国家财政部印制公示，确立实际现行政策要求和税收征管实际操作方法。第一时间对下布署。10月29日，税务质监总局下达通告，规定各个税务行政机关马上进行各种准备工作。第一时间在线升级。税务单位于10月31日进行税款信息管理系统更新工作中，保证缓交现行政策在11月1日征期当日成功执行。

　　第二是“准”，精确偏向加工制造业中小微企业。现行政策偏向准。对于年销量4亿下列(没有4亿人民币)的加工制造业中小微企业执行减缓交纳第四季度一部分税金现行政策，在其中加工制造业中小型企业可以延迟交纳现行政策要求标准内税金的50%，加工制造业中小企业可以延迟交纳现行政策要求标准内税金的所有。政策落实准。大家提早在税款信息管理系统中对满足条件的经营者打上标志、提醒提示，便捷加工制造业中小微企业根据电子器件税务局申请时精确享有政策优惠。现行政策指导准。根据手机、短消息、电子器件税务局等方法，对满足条件的经营者进行“点到点”指导提示。

　　第三是“简”，让经营者简单易行好实际操作。简步骤，满足条件经营者在申请后，页面自弹出出是不是申请办理减缓交纳，确定缓交的税金交纳限期自主增加三个月。简原材料，经营者在申请办理时不需要给予审批单及银行回单等原材料。简方法，满足条件的经营者除可去办税大厅当场申请办理减缓交纳税金外，还能够足不出门根据登陆电子器件税务局等网上形式来进行申请办理。

　　第四是“实”，实实在在把缓税收益切实落实。大家创建问题响应机制，立即解释各个税务行政机关在政策落实环节中将会产生的各种新情况、新问题。按日追踪贯彻落实成果，税务单位依照分税收、分公司规模等层面搞好数据分析工作中，立即、客观性、精确地体现政策落实成果。

　　截止到11月4日，对加工制造业中小微企业执行分阶段税款缓交现行政策执行4天来，共为满足条件的公司申请办理缓交税金62.1亿人民币，合理减轻了那些公司的资产负担和运营艰难。

　　除开对加工制造业中小微企业执行分阶段税款缓交现行政策，税务单位还对高端装备制造公司按月全额的返还所得税增加量进项税额转出，对别的制造业企业退回60%增加量进项税额转出。2022年前三季度，税务单位总共为2.24万家制造业企业申请办理留抵退税917亿人民币，在其中对1.16万家高端装备制造公司申请办理留抵退税420亿人民币，进一步适用加工制造业发展趋势。感谢!

　　第一财经新闻记者:自主创新是促进中国社会发展的力量训练方法，2022年许多税收优惠都对焦适用自主创新，尤其是公司可以提早享有前三季度研发支出加计的税收优惠政策，能不能实际介绍一下这一制度的落实情况?感谢。

　　王道树:

　　感谢您的提出问题，这个问题我回应。依据中共中央、国务院办公厅布署，2022年减税政策新政的一部重中之重便是公司可以提早享有前三季度研发支出加计现行政策，而且对制造业企业而言，其扣减比率由75%提升到100%。总的来看，现行政策效果是高于期望的。全国各地各种公司提早享有加计额度1.3万亿，增值税免税额3333亿人民币，享有加计额度占上年全年度年度汇算清缴的77.6%，公司享有政策利好的时间段更早、幅度也更高。

　　一是公司享有现行政策提早，有益于减轻流动资金工作压力。为了更好地激励自主创新、减轻公司生产运营资产工作压力，根据执行提早享有技术开发费加计现行政策，等同于降低了公司本期应交纳的税金，提升了3333亿人民币的可用资金。

　　二是政策支持幅度增加，有益于激起自主创新魅力。从研发支出加计额度看，82.1%享有特惠的公司加计超出100万余元。从人均水准看，享有特惠的公司人均研发投入456.5万余元，按相比规格计算，同比增加13.3%，表明出现行政策激起了公司的自主创新激情，研发投入幅度获得提高。

　　三是加工制造业享有双向利好消息，有益于提高发展趋势驱动力。制造业企业不但可提早享有技术开发费加计现行政策，并且加计占比由75%提升到100%。双向利好消息造福18.6万家制造业企业，加计额度达9036亿人民币，增值税免税额2259亿人民币，占所有享有特惠总户数和增值税免税额的占比分别为为57.7%和67.8%。在其中，加计比率提升产生制造业企业多享有增值税免税额571亿人民币，政策支持加工制造业快速发展的导向性合理获得呈现。

　　四是民企受惠显著，有益于提高发展趋势韧劲。在提早享有技术开发费加计现行政策的公司中，30.2万家民企加计额度达9536亿人民币，增值税免税额2384亿人民币,占所有享有特惠总户数和增值税免税额的占比分别为为93.5%和71.5%,对推动民企在平稳预估中更强发展趋势有着主动功效。

　　为保证现行政策立即合理落地式，税务单位从精减实际操作、精确指导、细致合作等领域增加工作成效，保证降税收益直通快享。最先是力求便捷加强精减实际操作。大幅度精减公司帐表填写信息内容，提升花费计算方式，合理缓解公司计算压力。公司享有国家政策所需填报的研发支出协助帐表降低75%，填写时长显著减少，会计劳动量大幅度减少。次之是齐抓共管加强精确指导。税务质监总局立即更改健全信息管理系统，增加对各项政策的监督督查幅度，机构全国各地税务行政机关借助数据管理平台，关键挑选高新企业、高新技术企业中小型企业、往年有研发费用的公司等，一对一搞好政策宣传指导，保证公司全方位了解现行政策、立即享有现行政策。第三是单位协作加强细致服务项目。税务单位重视加强与高新科技、财政局等职能部门的合作，一同探讨处理政策落实环节中的有关问题。尤其是利用与高新科技单位的数据数据共享，协助公司立即搞好异议产品研发新项目评定，使公司更强享有特惠。感谢!

　　中间电视广播总服务台央广新闻记者:近年来，大家我国吸收外资完成了稳步增长，想问一下我们在适用外国投资层面采用了什么税金现行政策?感谢。

　　王道树:

　　这个问题请国际性税务司厅长蒙玉英朋友回应。

　　我国税务质监总局国际性税务司厅长蒙玉英:

　　感谢您的提出问题。近年来，税务单位用心贯彻执行中共中央、国务院关于积极主动合理吸引外资的决策部署，落细减税政策政策优惠，更强服务项目搭建以中国大循环系统为行为主体、中国国际性循环制互相促进的新发展布局。

　　我详细介绍两层面政策落实的状况。一方面，贯彻落实针对外资企业的再项目投资延递缴税现行政策，对海外投资人从中国境内居民企业分派的盈利，凡立即用以再项目投资地区新项目的，暂不交纳预提所得税，合理减轻外资公司资产工作压力,推动外资公司在华再项目投资稳步增长。此项现行政策的实行实际效果展现了三层面特性：一是受惠范畴扩张。前三季度全国各地享有盈利再项目投资延递缴税现行政策额度96.1亿人民币，同比增加50.38%;推动股利分配再项目投资1000.5亿人民币，同比增加54.6%，各类指标值再创佳绩。二是获益领域提升。享有优惠政策的被企业投资包含了68个领域，与上半年度对比，遮盖领域范畴进一步扩张。外资企业再项目投资资产三成以上都走向了汽车制造，电子计算机、通讯和其它电子产品生产制造等加工制造业领域。三是外资公司点评非常积极主动。数据调查报告，在2022年前三季度已申请办理延递税务申报公司近九成觉得延递缴税现行政策针对公司增资提产具有了“至关重要功效”和“加快公司增资管理决策落地式”。另一方面，我简略介绍一下贯彻落实提早享有技术开发费加计现行政策。税款资料显示，2022年前三季度外资公司享有加计额度2649亿人民币，增值税免税额662亿人民币，享有特惠的外资公司人均研发投入1674万余元，这一数据远远地超过别的公司的平均，这体现出外资公司自主创新幅度已经不断增加。

　　在包含税金政策优惠以内的各类“稳外资企业”对策的整体功能下，2022年前三季度，新办税收企业登记中的外资公司为4.16万家，较2020年同期增长26.1%，总体修复至新冠疫情前的水准。全国各地关键外资公司注册资产同比增加3.5%，在其中高新技术加工制造业外资公司注册资产同比增加5.3%;外资公司购置机器设备项目投资同比增加16.9%，在其中加工制造业购置占有率贴近六成。这表明外资企业对中国经济自信心更足，我国市场对外商投资的诱惑力进一步增强。

　　下一步，税务单位将再次贯彻落实减税政策现行政策，逐步完善“稳外资企业”税金各项政策,进一步推动外资公司在我国市场更强快速地发展趋势。感谢!

　　封面图电视记者:刚刚详细介绍了加工制造业中小微企业缓税现行政策十分受企业登记的热烈欢迎，我觉得我想问一下，税务单位怎样保证既实实在在使现行政策落地式，又避免不满足条件的公司骗领享有此项现行政策呢?感谢。

　　王道树:

　　感谢你对这个问题的关注，请办公厅主任黄运朋友回应这个问题。

　　我国税务质监总局办公厅主任、发言人黄运:

　　感谢您的提出问题，这是一个非常好的问题。让现行政策准确落地式是税务稽查的要旨所属。因此，大家主要是从2个层面来切实。一方面，针对满足条件的经营者，大家利用电子器件税务局申请页面的提醒提示，根据短消息、微信公众平台消息推送现行政策，及其根据零距离的指导服务项目等方法，保证公司应知尽知、应晓尽晓、应坐享享。另一方面，针对不满足条件的经营者，只求骗领税金特惠开展“假申请”的经营者，大家一贯的看法是严格依法惩治。比如说，上年大家就对骗领抗疫税金特惠个人行为开展了集中整治;不久前，税务质监总局、国家公安部等六单位又对常态打压这种“假申请”及其“假出入口”“假公司”税收违法违纪开展了重点布署。根据多机构的协作共建共享，进一步加强税款管控和税务监管，进一步提高打压“三假”税收违法违纪的全面性、协作性和准确性，能够更好地推动该造福的经营者全造福，该依法查处的不法者严查处。

　　与此同时，大家也进一步严苛加强对里的督查，规定各个税务单位把贯彻落实加工制造业中小微企业缓税现行政策做为今年年底明年初的一个关键督审事宜，卡紧夯实各个税务行政机关的义务，保证加工制造业中小微企业缓税等政策优惠精确落地式，恪尽职守，尽职尽责，为企业登记身心健康标准发展趋势构建法制公正的税务自然环境。感谢。

　　香港商报新闻记者:我们知道煤化工公司也是制造业企业，尤其是2022年受煤碳涨价等原因危害，煤化工公司发展遭遇窘境。能不能介绍一下税务单位采取一定的有效措施给予适用的状况?感谢。

　　王道树:这个问题请蔡自力厅长来回应。

　　蔡自力:

　　感谢你们的提出问题。为相互配合搞好今冬明春电力能源电力工程稳价有关工作中，依照中共中央、国务院办公厅布署，税务质监总局9月30日印制了《关于做好今冬明春能源电力保供实施支持煤电企业纾困解难税收措施的通知》，积极主动执行适用煤化工和集中供热公司纾困解难的“减、退、缓”税对策，保证煤化工和集中供热公司税金政策优惠应坐享享，所得税留抵退税退返尽退，满足条件的艰难缓税应缓尽缓，进一步缓解煤化工和集中供热公司税款压力，减轻公司资产难题和运营工作压力。大家主要是采用了下列对策：

　　一是逐步压实责任。创建税务系统软件一竿子究竟工作中推动体制，从质监总局到省局、市局、县局均建立了重点工作中联动机制，由各企业一把手负责任，搞好每一项工作落实。与此同时，加强与改办、财政局等职能部门的沟通协调，规定全国各地税务单位积极融进改办单位带头的新能源电力工程稳价联动机制。

　　二是逐项摸透状况。各个税务行政机关依照质监总局统一部署，逐项排查煤化工和供暖企业运营和税务状况，产生了三个清单，即煤化工和集中供热公司明细、税金特惠明细、能办缓税税收税款明细。与此同时，根据12366税务服务专线运输、电子器件税务局等方法“点到点”提示通告公司申请办理缓税，保证现行政策全覆盖。

　　三是逐日追踪成果。10月份至今，大家建立台账，按日追踪煤化工和集中供热公司申请办理“减、退、缓”税状况。截止到11月4日，全国各地为煤化工和集中供热公司共申请办理“减、退、缓”税150.7亿人民币，在其中总计申请办理增值税免税57.8亿人民币，缓出口退税92.9亿人民币，进一步减轻了煤化工和集中供热公司流动资金负担和生产运营艰难，推动了今冬明春电力能源稳价工作中。感谢!

　　寿小敏:

　　感谢王道树副局，感谢诸位公布人，也感谢诸位新闻记者小伙伴们，今日的国务院办公厅现行政策常规会议就到这儿，大伙儿再会。