个人代开专票超量要计提增值税么

答：这一部分税费不用记提，开税票时立即缴纳。

所得税已交，一般附加税税率也需要与此同时交，假如交了附加税税率就补提附加税就可以了。

按税票做账会计分录：

借：存款或应收帐款

贷：主营业务收入

贷：应交税金-销项税(销项税额)

缴税(扣税)会计分录

借：应交税金-销项税(销项税额)

贷：存款或货币资金

【个人代开专票超量要计提增值税么】：

问：开具所得税专票如何进账账务处理?

答：一般纳税人到税务局申请办理开具增值税专票，账务处理是：

假定某一般纳税人到税务局，申请办理开具一张价税合计为103元，所得税额度为3元的增值税专票，并现场交纳所得税款)

借：应收帐款——A企业 103

贷：主营业务收入 100

贷：应交税金——销项税 3

借：应交税金——销项税 3

贷：存款 3

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