初级会计实务所得税财产税务解决如何做?
2022-06-21 17:01
初级会计实务所得税财产税务解决如何做?
答:初级会计实务所得税财产税务解决如下所示:
答:1.补提去年的企业所得税:
借:之前年度损益调整
贷:应交税金--应交所得税
2.缴纳:
借:应交税金--应交所得税
贷:存款(或现钱)
3.月末结转成本:
借:分配利润-未分配利润
贷:之前年度损益调整
【初级会计实务所得税财产的相关问题】:
初级会计实务公司所得税汇算交清如何做帐》
答: 1.当应纳税所得的调减额超过核减额时,按二者之差做以下解决:
借:分配利润--未分配利润[(应纳税额-营业利润)×公司所得税率×90%]
法定盈余公积[(应纳税额-营业利润)×公司所得税率×10%]
贷:应交税金--应交所得税
2.当应纳税所得的调减额低于核减额时,按二者之差做以下解决:
借:应交税金--应交所得税(用红色字体备案在借贷方)
贷:分配利润[(营业利润-应纳税额)×公司所得税率×90%]
法定盈余公积[(营业利润-应纳税额)×公司所得税率×10%]
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