每月计提工资但没派发怎么做账

并没有派发，总账怎能结零呢?每月记提后，不派发，应当有账户余额在应对员工薪酬的贷方体现。

1计提工资借：××花费(管理方法/市场销售等) 贷：应对员工薪酬——薪水

2.计提社保(公司一部分)借：××花费(管理方法/市场销售等) 贷：应对员工薪酬——个人社保注：计提工资未发，做之上二步就可以;记提后未发的薪水在应对员工薪酬的借贷方，不做一切会计账务处理。

等次月发工资再做解决，如下所示：

3.次月发工资时借：应对员工薪酬——薪水 贷：应对员工薪酬——个人社保(本人一部分) 应交税金——应交个人所得税 货币资金/存款

4.上缴杜保借：应对员工薪酬——个人社保(公司一部分 本人一部分) 贷：货币资金/存款

5.上交个人所得税借：应交税金——应交个人所得税 贷：存款

实例：

记提的薪水并没有派发完如何做帐

员工没领薪水：借：应对员工薪酬-薪水 贷：其他应收款-***员工领到时： 借：其他应收款-*** 贷：货币资金

尽管说“应对员工薪酬”这个是个往来科目，可是未所有派发的薪水，或是提议转到“其他应收款-员工”，那样应对员工薪酬这一学科看上去就非常清新，每一期账户余额毫无疑问便是记提的蓄势待发的下一个月薪水全额的或是暂估的下一个月薪水全额的，而沒有别的杂类混入里边。

对于年终奖金的不全额的派发，分两类状况，第一种是全额的享有年终奖金的特惠个税政策，假如进行了全额的记提，并依照政策优惠记提了个人所得税，剩下的70%就能够放到“其他应收款”，发的情况下冲其他应收款，全额的年终奖金相匹配的税款在派发30%的当月就计算，并且于次月交纳。

梳理的每月计提工资但没派发怎么做账以上，该现象可简易，还可以多走两步，这都不会太难，在其中住房公积金的解决，这种都是必需的。