企业自查补交所得税如何做会计账务处理?

答:自纠自查缴税缴纳时:

借:应交税金-销项税(所得税查验调节)

贷:存款

申报单上填在查验调节一栏内

因自纠自查缴税还需要交纳税款滞纳金,这一不用记提,最终依据税务单位提供的处罚通知单在具体交罚款的情况下:

借:营业外收入-处罚开支

贷:存款

交纳的税款滞纳金在年底开展企业所得税年度汇算清缴时,不能在抵扣.

企业自查补缴之前年度所得税如何做帐?

答:补缴之前年度的所得税:

1、收益的账务解决:

借:应收帐款

贷:应交税金--所得税(销项税)

之前年度损益调整

结转成本时:

借:之前年度损益调整

贷:分配利润--未分配利润

2、补缴税金:

借:应交税金--所得税

贷:存款等

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