会计记账凭证填好流程

梳理财务会计凭证有哪些流程?

答:会计的做账操作过程,就是一个对票据做好梳理、梳理、归类、定性的全过程.每一笔经济业务的产生,在会计上体现为票据的书面形式记述.票据的填报和部门的每个部门相关,财务部必须依据企业建立的财务管理制度,对票据的应用、开具等进行详细的规定.而对票据的梳理等工作中,则是财会人员务必熟悉的基本技能之一.

1、会计记账凭证的归类

记账凭证关键分成会计原始凭证和记帐凭证,常见会计原始凭证有因实际业务流程产生所出具或接收的税票、各单位自做的入(出)库单、工资条及其印刷填好的报销单据、支出凭单、借支单等.记帐凭证是依据审批准确无误的记账凭证或归纳会计原始凭证,依照经济业务的信息进行分类并明确账务处理而填写的凭据.

2、会计原始凭证的黏贴规定

财务部门责任人应制订并标准企业财务管理制度,事前派技术人员具体指导各部门对各种单据恰当开具.初始单据的黏贴是一项日常化的工作中,全部单据一般应用液体胶水粘紧左侧的票头,把税票纸张尺寸同样、票面金额同样的粘在一起,好几张打印纸张小的先黏贴到印刷的费用报销单粘贴单上,从右至左,2张单据不完全重合,有利于翻查核查额度.

3、记帐凭证的梳理规定

一笔资金在结算或一项经济业务产生后,单据传送到会计记账工作人员手上,会计据以做账并保证日清月结,负责管理编写记帐凭证的财会人员查验票据是不是维持完好无损、齐整,对经济业务特性同样的归放到一张记帐凭证里,并给予序号.

每一个企业从监管视角考虑,在计算每一项开支时一般要分单位计算,在填写记帐凭证前,可以将同一机构的有关票据搁放在一起,简单化任务量.

记帐凭证编写完成后,承担凭证审核职位的财会人员对每一张凭据逐一审批.记帐凭证的印刷一般在凭证审核进行以后,连续打印,应用专用型配套设施打印纸张.印刷后与相匹配的原始单据黏贴在一起,留意一般是由左上方粘紧就可以,不要将纸页左边所有粘牢,对会计原始凭证较多的是,可以不开展黏贴,伸缩齐整,次序置放,然后用曲别针别紧,装订成册时再一并订装.

最齐的凭据填写的规范

1、引言根据实际情况该具体的详尽,该朦胧的模糊不清的.

2、一些凭据需从正中间学科过账,便于查帐、统计分析.如该款市场销售,也从"应收帐款"过一下;发工资或福利,根据"应对员工薪酬"过一下.

3、不正确凭据调节或冲回应在会计原始凭证备注名称表明.

4、替票难题的解决.

5、凭证附件的页数如何计算.

记帐凭证配件页数测算的原则是:没有经过归纳的会计原始凭证,按当然页数测算;经由归纳的会计原始凭证,每一张归纳单或明细表算一张,由于会计原始凭证页数已在归纳单的"应附会计原始凭证页数"栏内已作了备案.

6、会计原始凭证遗失的处理方法.

由外企业获得的原始单据若有丢失,应该获得原出具企业盖有印章的证实,并标明原先凭据的号、额度和具体内容等,由经办人员单位会计机构负责人、财务主管工作人员和企业领导人员批准后,才可以代作会计原始凭证.倘若的确没办法获得证实的,如列车、货轮、机票等凭据,由本人写下具体情况,由经办人员单位会计机构负责人、财务主管工作人员和企业领导人员批准后,代作会计原始凭证.

7、单据审批后的解决.

视状况来定,有退还、费用报销、废止三种状况.

①退还:票据参差不齐(应附而没付)、签名不全,退还报销人填补健全.

②费用报销:符合实际规定则立即费用报销;假如票据齐备,签名完备,仅仅某些单据不能报销,则无法立即修改报销金额,也不可退还报销人再次填写、再次走签名步骤,而应在付款申请单上写"核报额度XX元"后费用报销.

③废止:假如报销人徇私舞弊,经核查后,则立即废止,不予以费用报销.

8、好多个企业共担水电费和物业管理代收电费的解决.

企业与其他企业、本人同用水电工程的,可凭房屋租赁协议、同用水电工程多方盖公章(或签名)确定的水电费分割单、水电部门出具的水电费税票的影印件、付款单据等进账.

水电气由物业管理公司代办且没法独立获得税票的,凭物业管理公司出示的水电气使用记录证实、水电部门出具的水电费税票的影印件、付款单据等进账.

不然,在企业所得税年度汇算清缴时,税务不容易容许抵扣.

会计记账凭证填好流程前文有8个流程，及其对记账凭证的归类，黏贴，梳理等规定前文也简单介绍了一二，也有疑惑的能够点一下对话框咨询在线教师答疑解惑哦！