海外培训费用如何进行税务判定

答:依据《国家财政部 我国税务质监总局有关企业管理创新相关公司所得税优惠现行政策的通告》(税务[2006]88号)文第二条要求:"对公司当初获取并真实应用的职工教育经费,在不得超过记税职工薪酬2.5%之内的一部分,可在企业所得抵扣.".

公司职工教育培训经费预算税前列支范畴包含:

1、入岗和转岗培训;

2、各种职位适应能力学习培训;

3、专业技能培训、职业技术学校级别学习培训、高技能人才培训;

4、专业技术继续再教育;

5、特殊工种学习培训;

6、组织的员工外卖学习培训的经费支出;

7、员工加入的职业资格培训、职业资格认证等经费支出;

8、采购教学器材与设备;

9、员工职位自学成功奖赏花费;

10、职工教育培训期间费用;11、有关系职工教育的其它支出.

往境外支付培训费用交税难题

答:1、根据修定后的《中华人民共和国营业税暂行条例》以及实施办法有关规定,在中华人民共和国地区给予本条例规定的劳务公司、出售无形资产摊销或是销售不动产的企业或自己,为增值税的一般纳税人,理应按照本法规交纳增值税.增值税地区劳务公司判断标准由"劳务公司案发地"调节为"属人"和"固定收入地"紧密结合,在地区提供劳务包含:

(1)出示或接纳条例规定劳务公司的企业或个体在地区

(2)所出让的无形资产摊销的接收企业或自己或地区

(3)所出让或租赁土地使用权证的土壤在地区

(4)所市场销售或租赁的固定资产在地区

2、依据你的叙述,该境外企业虽未派人到地区给予劳务服务,但其接纳劳务公司的企业即你单位在地区,因而,从2009年1月1日起,该境外企业从你企业获得的劳务公司设计费用应全额的测算交纳增值税,你企业应按照规定执行代收代缴增值税业务流程.

3、营改增后,你企业应按《财务部门 我国税务局有关将铁路货运和邮政业列入增值税改征所得税示范点的通告》(税务【2013】106号)的相关规定缴纳所得税.

关于海外培训费用如何进行税务定性的难题早已解读完后,公司必须获取职工教育经费,针对缴税上而言,拥有一定的百分比减除.如果还有疑问请点一下的小窗口,一对一老师要来帮您.