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进项税转出从待认证到月末结转成本的账务处理

2022-07-21 17:35

进项税转出从待认证到月末结转成本的账务处理

一、待认证进项税额验证后账务处理如下所示:

1、获得进项发票当月验证

借:有关学科;贷:应交税金-销项税(待认证进项税).

2、待认证进项税转到抵税时

借:应交税金-销项税(进项税);贷:应交税金-销项税(待认证进项税).

二、进行增值发票早已进账但未认证,可以从下一个月再把抵扣联认证抵扣掉的,在入所得税专票的凭据时,把进项税计入"应交税金/销项税/待抵扣进项税"学科里就可以,账务处理如下所示:

借:原料/库存产品

应交税金/销项税/待抵扣进项税

贷:应付款/应对钱款

在第二个月把抵扣联认证抵扣之后,就可以把待抵扣进项税转到进项税里的,账务处理如下所示:

借:应交税金/销项税/进项税;贷:应交税金/销项税/待抵扣进项税

进项税额待认证转走要怎么写账务处理

借:主营业务成本费(或xx财产、xx花费等学科);贷:应交税金---销项税(进项税转出)

在年底,必须把进项税转出贷方余额转到"应交税金---销项税(未交增值税)

借:应交税金---销项税(进项税转出)

贷:应交税金---销项税(未交增值税)

为了能计算所得税的应缴、抵税、已交、出口退税及转走等状况,大家在EAS新系统中在"应交税金"课程下设定"销项税"和"未交增值税"2个二级明细科目.

在"在应交税金-销项税"二级科目下,又设置了"销项税"、

"进出口退税"、"进项税转出"、"转走多交所得税"、"进项税"、"已交税费"、"减免税款"、"出口贸易抵扣自销商品应纳税所得额"、"转走未交增值税"、"待抵扣进项税"(新系统中增加的学科)等栏目.

进项税转出从待认证到月末结转成本的账务处理,对新手来讲,有一个很非常容易犯的错误, 那便是增值发票的认证是什么,好多人是人为因素它和抄税一样的,文中并没有解释什么,我们有兴趣得话,能够好好地咨询一下,还可以了解一下增值发票解决的步骤的关键点.

增值发票

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