期末应交税金-企业所得税有负数
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所得税清算对预缴增值税的税务解决如何做
所得税清算对预缴增值税的税务解决如何做所得税清算时，假如应补缴税款，对未缴足的差值应编写下列账务处理：借：之前年度损益调整贷：应交税金——应交所得税借：应交税金——应交所得税贷：存款假如多预缴税款了...
转走未交增值税是不是有账户余额？
转走未交增值税是不是有账户余额？答：转走未交增值税应交税金学科的进项和销项就没账户余额了。1.月末“应交税金-销项税”结账，账户余额在借贷方有2种状况：一是留抵税金（当月进行超过销项），这时不用实现一切...
有税收完税证明的分录怎么做？
有税收完税证明的分录怎么做？一般接到地税局的完税证明，能用如下所示会计做帐会计分录如下所示：借：存款贷：营业外收入借：期间费用贷：存款借：运营应交税费-增值税贷：应交税金-应缴增值税借：运营应交税费-...
出口退税进项发票规格型号要一致吗？
出口退税进项发票规格型号要一致吗？一要看报关单上有没有标注该型号，如有则需与之一致；二看该型号的变化是否会导致退税率的变化，如有则需改正。如与上两点全无关系，那就与退税没什么关系。拓展阅读：出口退税...
留底所得税抵销项税额怎么做会计分录?
留底所得税抵销项税额怎么做会计分录?1.购入产品时借:库存产品应交税金-销项税(进项税)贷:存款2.假如进行超过销项借:应交税金-未交增值税贷:应交税金-销项税(转走多交所得税)下月交了月所得税(若有):借:应交税金-...
一般纳税人接到的进行负数发票怎么填写表二,返税金如何记帐?
一般纳税人接到的进行负数发票怎么填写表二,返税金如何记帐?答:拿货接到的红字发票,申报增值税是填附注二20栏.借:应付帐款或存款贷:库存产品或原料贷:应交税金-销项税-进项税转出负数发票即红字发票,仅有产生退换...
当月并没有产生销项税额控税盘税票怎样做账务处理？
当当网月并没有产生销项税额控税盘税票怎样做账务处理？答：当月并没有产生销项税额控税盘，税票并没有销项，仅有进行是很正常的，其账务处理如下所示：借：原料（费用或花费等学科：应交税金--销项税（进项税）贷...
销项负数发票缴税了如何会计账务处理?
销项负数发票缴税了如何会计账务处理?1、按负数发票冲回当月收益及销项税额金，再按正数税票再次进账。正负极抵消后无销项税额及收益。2、负数发票即红字发票，仅有产生退换货时，而且还是跨月的另一方和本企业早...
能够抵税的进项税记入存货成本吗
能够抵税的进项税记入存货成本吗按照规定能够抵税的增值税进项税额不计入存货成本用于抵税销项,少缴税,不计入成本费,是价外税已认证未抵减完的进项税月末怎么处理?不用解决,继续做留抵解决,待之后有销项时再次抵税...
进项税使报表应交税费负数如何处理？
进项税使报表应交税费负数如何处理？答：面对进项税使报表应交税费负数，处理方法如下：营改增中已明确：“应交税费——应交增值税”科目期末如为借方余额，应根据其流动性在资产负债表中的“其他流动资产”项目或...
