当月并没有产生销项税额控税盘税票怎样做账务处理?
2022-07-08 17:06
当当网月并没有产生销项税额控税盘税票怎样做账务处理?
答:当月并没有产生销项税额控税盘,税票并没有销项,仅有进行是很正常的,其账务处理如下所示:
借:原料(费用或花费等学科:
应交税金--销项税(进项税)
贷:流动资产或应付款等学科
无需结转成本,在销项税明细分类账的借贷方挂着就可以,不用做账务解决
下月账务解决:
(1)如销项税额》上一期留抵 当月进项税额(其实就是账户余额在借贷方)
会计分录为:借:应交税金(或应交税费)
贷:存款
(2) 如销项税额《上月留抵 当月进项税额(其实就是账户余额在借贷方)
就不用做会计分录了
结转成本销项税额
借:应交税金——销项税——销项税额
贷:应交税金——销项税——转走未交增值税
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