未交增值税和企业所得税
不缴纳增值税但要缴纳企业所得税的情况吗？
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小规模纳税人购买税控盘机器设备，务必获得增值税专票才可以抵扣增值税所得税吗？维护费用不用获得所得税专票吗？
问题：小规模纳税人购买税控盘机器设备，务必获得增值税专票才可以抵扣增值税所得税吗？解释：国家财政部、我国税务质监总局《关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（税务[201...
稿费要交所得税吗？
稿费要交所得税吗？ 前不久恰好见到有弟兄问，稿费需不需要交所得税的问题。 针对稿费，这实际上是一个个人所得税上的观点，通常含义上而言，这儿的稿费就是指出版发行组织发布著作后付款给小编的酬劳。...
所得税可以抵税所有的附加费吗
所得税可以抵税所有的附加费吗答：技术服务费能抵扣增值税。参照如下所示文档：国家财政部、我国税务质监总局有关所得税税控系统专业设备和技术性维护费抵扣增值税所得税税款相关现行政策的通告文件号：税务[2012]...
定额征收有关文档归纳
前言本微信公众号核准系列产品文档还包含：《谈稽查局的核定权与核定程序》，《实务探讨：帐外经营补税的增值税问题》，《实务探讨：帐外经营补税的所得税问题》，感谢你们的阅读文章！文件目录一、法律法规《中华...
小规模升一般纳税人前获得的企业增值税专票还能抵税吗
问题：A企业2020年1月申请注册变成小规模，在2021年1月因为运营必须更新为一般纳税人，A公司2020年1月至2020年12月产生一些早期专业维修花费100万余元，并得到了所得税专票。请问A企业更新为一般纳税人后能不...
进项税转出期终怎样结转成本?
进项税转出期终怎样结转成本?进项税转出是在应交税费-销项税明细科目下设定的一-个"进项税转出"栏目,其发生额在借贷方,做为:"进项税"栏目的备抵,而不是转到了未交增值税里边了.月末账户余额应当为零,转到已交税金...
公司2015年申请抵税的所得税，2016年查验有11000元不可抵税，必须补交增值税11000元并收税款滞纳金及处罚1200元，我想问一下教师实际该怎么做账，感谢
公司2015年申请抵税的所得税，2016年查验有11000元不可抵税，必须补交增值税11000元并收税款滞纳金及处罚1200元，我想问一下教师实际该怎么做账，感谢回应：借：上年损益调节11000贷：应交税金——销项税(进项税转...
月末减免税额需要结转到未交增值税里吗？
月末减免税额需要结转到未交增值税里吗？一、科目设置在“应交税费”科目下设置“应交税费—应交增值税”和“应交税费—未交增值税”二个明细科目“应交税—-应交增值税”明细科目下设置多个专栏，包括：进项税额...
进项税转出有账户余额如何结转成本
进项税转出有账户余额如何结转成本一般进项税转出在期终都不可能有账户余额的,本期期终要把进项税转出转到未交增值税学科里的,也只把所得税全部税款所有转到未交增值税学科后,才会了解当月必须缴付是多少所得税.进...
月末需要计提税金吗？
月末需要计提税金吗？1，如果是一般纳税人，月末不需要计提，直接做。借：应缴税费--应缴增值税（转出未交增值税）贷：应缴税费--未交增值税2，如果是小规模纳税人核定征收，当月销售额达不到核定数，月末需要计提...
