未交增值税和企业所得税
不缴纳增值税但要缴纳企业所得税的情况吗？
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转走进项税必须补交吗?
转走进项税必须补交吗?答:假如补缴了所得税,那样,就需要按补缴的增值税计算附加税、教育附加费.转走年已抵扣进项税时:借:分配利润-未分配利润贷:应交税金-销项税(进项税转出)结转成本未交增值税时:借:应交税金-销...
进项税比销项税多的会计分录怎么做
进项税比销项税多的会计分录怎么做进项税超过销项税账务处理:月末,如果有进项税额转出,公司应先本月多交的增值税做如下所示账务处理借:应交税费--未交增值税贷:应交税费--销项税(转走多交所得税)如果有应缴未交增...
计提增值税的会计分录怎么做?
计提增值税的会计分录怎么做?答:有关会计分录如下所示:所得税记提:借:应交税金-转走销项税贷:应交税金-未交增值税增值税缴纳:借:应交税金-未交增值税贷:存款记提本月所得税如何做帐?答:增值税是价外税,不受影响本...
销项进项如何转到未交增值税?
销项进项如何转到未交增值税?1.进项税额的转走是：通过税务单位核查进项税额税票后，财务会计作如下所示会计分录：借：应交税金-应交所得税-转走未交增值税贷：应交税金-应交所得税-进项税2.销项税额的转走是：先...
所得税借方余额为何不可以转走?
所得税借方余额为何不可以转走?答：应交税金-销项税发生借方余额，表明进行超过销项：除有相关业务按照规定需转外出(如税收优惠政策、进出口退税、进项转出)，可留抵下一期税金，所以不能转走。不用缴纳增值税，可...
建筑行业外地预交印花税的财务处理?
建筑行业外地预交印花税的财务处理?1.缴纳当月销项税的会计账务处理。公司缴纳当月应缴的增值税，借记“应交税金——销项税(已交税费)”学科(一般纳税人应借记“应交税金——销项税”学科)，贷记“存款”学科。2....
应当免税政策的增值税已交纳又出口退税如何处理帐务
应当免税政策的增值税已交纳又出口退税如何处理帐务答:1、由于多交所得税款的当月是做:借:应交税金-销项税-已交所得税贷:存款2、多交所得税款的月末结转成本时做:借:应交税费-未交增值税-今天转到数贷:应交税费-销...
一般纳税人所得税会计账务处理
一般纳税人所得税会计账务处理假如是销项税超过进项税,结转成本的会计分录是,借:应交税金-销项税(销项税),贷:应交税金-销项税(进项税),应交税金-销项税(转走未交增值税).与此同时,借:应交税金-销项税(转走未交增值...
用进项税额抵冲当月增值税的账务处理
用进项税额抵冲当月增值税的账务处理“进项税转出”纪录公司的购进货物、在商品、成品等产生非正常损失及其自身原因且不应从销项税额中抵税，按照规定转出进项税。借：库存产品或原料等贷：应交税金-销项税（进项...
预缴税款阶段的增值税如何进行财务核算？
预缴税款阶段的增值税如何进行财务核算假如企业业务流程简易，完全可以通过“应交税金——未交增值税”或是“应交税金——销项税(已交税费)”来计算公司增值税预缴业务流程。假如企业业务流程复杂性，从总体上最好...
