未交增值税和企业所得税
不缴纳增值税但要缴纳企业所得税的情况吗？
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转出未交增值税账务处理要怎么写?
转出未交增值税账务处理要怎么写?答：转出未交增值税仅有在月末所得税贷方余额时，结到应交税金-未交增值税.。1、结时转借:应交税费-销项税-转出未交增值税贷:应交税金-未交增值税2、缴纳时:借:应交税金-未交增值...
应交税金销项税减免税款月末结转成本可以吗?
应交税金销项税减免税款月末结转成本可以吗?应交税金--销项税，在月末时如果是借方余额，说明有进项税额留抵，就无需结转成本，月末长出借方余额，下月备抵。假如月末是贷方余额，说明有所得税需交，这时候要做转...
所得税少记提怎么调整?
所得税少记提怎么调整?以少交纳0.01元为例子：1、少缴的0.01元，可再下月测算销项时少计0.01元，收益多计0.01元。2、小规模纳税人材料入库不需计算增值税，一般纳税人进项税是不予以抵税的，因此材料入库的增值税...
本月获得税票未认证如何做帐呀?
本月获得税票未认证如何做帐呀?能够在下一个月再把抵扣联认证抵扣掉的，因此抵扣联账务处理可以这样来进账：借：原料/库存产品应交税金--销项税-待抵扣进项税贷：应付款/应对钱款在第二个月把抵扣联认证抵扣之后，...
房地产开发商进项税转出如何处理?
房地产开发商进项税转出如何处理?进项税转出的账务处理：借：应交税金--销项税--未交增值税贷：应交税金--销项税--进项税转出一般进项税转出在期终都不会有额度的，本期期终要把进项税转出转至未交增值税学科里的...
本月开的税票次月预缴税款怎样做账务处理呢？
本月开的税票次月预缴税款怎样做账务处理呢？答：当月出具的所得税专票，务必再下月申请期限内申请缴纳增值税。因而，针对本月开的税票次月预缴税款的情况，其账务处理的具体方法可以这样：借：应交税金-销项税（...
建筑施工企业预交增值税2%如何进账?
建筑施工企业预交增值税2%如何进账?预缴税款缴税金=(整个合同款和价外费用-付款的分包款)÷(111%)×2%是向建筑服务案发地负责人国税局机缴纳税款，并不是机购所在城市。假如你企业在B市，工程施工在A市，是向A市国...
应交增值税期末可以有余额吗？
应交增值税期末可以有余额吗？答：可以，应交增值税期末可以有余额。“应交税金--应交增值税”一般可以有借方余额，表示企业未抵扣的进项税额，借方如果是多交的也要转到“应交税金--未交增值税”；一般没有贷方余...
进项过多不够税负怎么办？
进项过多不够税负怎么办？答：税负是指实际计缴的税款占相对应的应税销售收入的比例。而对于进项过多不够税负的情况，会计人员可以这样操作：1、留一部分票下月开，就不至于交那么多增值税了；目前的进项少、销项...
所得税月末结转成本如何做账务处理？
所得税月末结转成本如何做账务处理？1.月末，不用将“应交税金——销项税”内设的明细科目账户余额转到“应交税金——销项税（转走未交增值税）”学科，原明细科目（包含“销项税”、“进项税”以内）账户余额在年...
