未交增值税和企业所得税
不缴纳增值税但要缴纳企业所得税的情况吗？
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期终未交税额应该是正数或是负值?
期终未交税额应该是正数或是负值?答:未交增值税是负值,仍旧备案,在账户余额借款处写上"借"字就好啦.月底无需结转成本.有税交时那样结转成本:借:应交税金--转走未交增值税贷:应交税金--未交增值税下月交时借:应交税...
转走未交增值税是不是有账户余额？
转走未交增值税是不是有账户余额？答：转走未交增值税应交税金学科的进项和销项就没账户余额了。1.月末“应交税金-销项税”结账，账户余额在借贷方有2种状况：一是留抵税金（当月进行超过销项），这时不用实现一切...
企业上缴税后财务处理是怎样的？
企业上缴税后财务处理是怎样的？企业上缴税后财务处理平时，企业在“应交税金-应交增值税”多栏式明细账户中核算增值税业务;月末，结出借、贷方合计和差额(余额，下同)。若“应交税金-应交增值税”为借方差额，表...
跨地区预缴税款后还需要交印花税吗
跨地区预缴税款后还需要交印花税吗？合同印花税是对于合同书交纳的，合同印花税理应在塑造时贴花纸，或是按月扣缴，这一在单位所在城市扣缴就能够。建设工程、销售不动产、出租不动产等差值扣减都要在新项目所在城...
工程项目预缴增值税账务处理要怎么写？
工程项目预缴增值税账务处理要怎么写？一、预缴增值税账务处理：借：应交税金——预交增值税贷：存款月末，公司应先“预交增值税”明细科目账户余额转到“未交增值税”明细科目，借记：应交税金——未交增值税贷：...
进项税转出年末怎么处理?
进项税转出年末怎么处理?答:假如进项税期终有账户余额得话,最好把账户余额转至未交增值税学科里就可以了.一般进项税转出在期终都不会有额度的;本期期终要将进项税转出转至未交增值税学科里的,也只把所得税全部税款...
月末进项税额超过销项税额时要怎样结转成本?
月末进项税额超过销项税额时要怎样结转成本?增值税属于价外税,进项税额超过销项税额不用做账务解决;销项高于进行,才做账转走.依据国家财政部《关于对增值税会计处理有关问题补充规定的通知》(财会字[1995]22号)文...
所得税年末怎样结转成本
【问】年底是不是要结转成本所得税，如何开始会计账务处理？【答】“销项税”学科，每月的明细科目借贷方余额并不结平，但年末一定要结平各明细科目。结转成本进项税：借：应交税金——销项税——转走未交增值税贷...
缴纳增值税财务会计分录怎么做?
缴纳增值税财务会计分录怎么做?交增值税分录:借:应交税金-销项税(已交税费)贷:存款缴纳之前期内未交增值税的会计账务处理.公司缴纳之前期内未缴的所得税,借记"应交税金-未交增值税"学科,贷记"存款"学科.预缴税款的...
计提增值税及附加税税率账务处理
计提增值税及附加税税率账务处理答:借:运营应交税费贷:应交税金--附加税--教育附加费--区教育附加费计提增值税的账务处理借:应交税金--转走未交增值税贷:应交税金--未交增值税附加税、教育附加费、地区教育附加费...
