未交增值税和企业所得税
不缴纳增值税但要缴纳企业所得税的情况吗？
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增值税会计解决在应交税金下清单
增值税会计解决在应交税金下清单应交税金的会计账务处理一、企业增值税预缴与应缴应当通过2个明细分类账户计算一般纳税人对当月预缴增值税与上缴上月增值税会计账务处理是不一样。实践中，公司当月预交增值税时，...
应交税费未交增值税学科计算具体内容
应交税费未交增值税学科计算具体内容1、销项税可分别"进项税"、"销项税"、"进出口退税"、"进项税转出"、"已交税费"、"转走未交增值税"、"转走多交企业增值税"等设定三级明细科目.2、应交税金-未交增值税:该课程计...
月末增值税是负值怎样结转成本企业增值税？
月末增值税是负值怎样结转成本企业增值税月底企业增值税要结转成本本月未交增值税，结转成本全过程如下所示：1、结转成本进项税：借：应交税金—销项税(转走未交增值税)贷：应交税金—销项税(进项税)2、结转成本销...
转走未交增值税账户余额负值表示什么
转走未交增值税账户余额负值表示什么月转走未交增值税为负,确定是进行超过销项税,其差值也为负,也称之为留抵数,下月无需独立做会计账务处理,只需测算应缴税款时把它当做进项抵扣销项税就可以.借:应交税金-未交增值...
上一年度多交增值税如何冲回做凭据?
上一年度多交增值税如何冲回做凭据?1、借：应交税金——销项税贷：之前年度损益调整2、借：之前年度损益调整贷：分配利润——未分配利润那样调减盈利后，还要调减应交的企业所得税借：之前年度损益调整贷：应交税...
进项税额只做了账并没有抵税到月末必须结转成本到未交增值税吗
进项税额只做了账并没有抵税到月末必须结转成本到未交增值税吗假如你今天并没有验证,也就不用结转成本到未交增值税里,记入待抵税进行三级清单里就行了,具体验证时,由待抵税进行三级清单转到进行三级清单,期终不需...
年底企业增值税结转会计分录?
年底企业增值税结转会计分录?1.公司应先当月所发生的应缴未交增值税额自"应交税费--销项税"学科转到"未交增值税"明细科目:贷记"应交税费--销项税(转走未交增值税)"学科借记"应交税费--未交增值税"学科.2.将该月多...
“应交税金—未交增值税”学科的计算
“应交税金—未交增值税”学科的计算在开展增值税会计操作时，为了能计算增值税应缴、抵税、已交、出口退税及转走等状况，在“应交税费”课程下设定“销项税”和“未交增值税”2个明细科目。月末自“应交税费—未...
增值税及附加税多收出口退税会计账务处理
增值税及附加税多收出口退税会计账务处理1、由于多交企业增值税款当月是干:借:应交税金-销项税-已交企业增值税贷:存款2、多交企业增值税款月末结转成本时做:借:应交税费-未交增值税-今天转到数贷:应交税费-销项税-...
接到国税局退企业增值税账务处理怎样处理?
接到国税局退企业增值税账务处理怎样处理?答:如下所示:次月接到税务退还多交企业增值税时做:借:存款(蓝色字体)借:应交税金-销项税-已交企业增值税(红色字体)接到税务退还多交企业增值税月末结转成本:借:应交税费-...
