未交增值税和企业所得税
不缴纳增值税但要缴纳企业所得税的情况吗？
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计提增值税时转走未交增值税用结转成本吗？
【问题】计提增值税时转走未交增值税用结转成本吗?【回答】月末，应将未交增值税结转成本到“应交税金—销项税—未交增值税”帐户，具体缴税时再结平。一、一般纳税人帐本设定为了更好地计算公司销项税的产生、抵...
计提增值税账务处理
【问题】计提增值税会计分录【回答】所得税不需记提，应纳税所得额=销项税-进项税。差役为正数时为年利税;差役是负数时为进项税额转出。获得进行时:借:原料(产品)借：应交税费-所得税;进项税贷:货币资金(存款)产生...
增值税会计解决要求有什么？
增值税会计解决要求有什么?答：为进一步标准增值税会计解决，推动《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(税务〔2016〕36号)的贯彻执行，大家建立了《增值税会计处理规定》。所得税一般纳税人理应在“应交税...
交了月所得税的账务处理如何做？
交了月所得税的账务处理如何做?【举例说明】：交纳上月所得税15000元，怎样做账务处理?【答】：如下所示：交纳上月所得税15000元，账务处理是：1、上月末未缴税费转走时：借：应交税金-销项税-转出未交增值税15000...
你了解各领域“预警信息增值税税负率”多少钱吗
一般增值税税负率过低通常会造成税务局的关心，可以了解在不低于领域均值增值税税负率1%上下（商业企业1.5%左右）。公司增值税税负率测算现阶段一般指所得税：基础理论增值税税负率：销售净利润率*17%除于销售额具...
所得税已交税金和未缴税费的差异是啥？
所得税已交税金和未缴税费的差异是啥?答：所得税已交税金和未缴税费的差异取决于：前面一种是当月上缴上月或之前月份完成的所得税(例如常用的申报期纳税申报上月完成的税收和补交之前月份欠税款);而后面是当月交纳...
结转增值税代表什么意思?
结转增值税是什么意思?月份终结:1.公司应将当月产生的应缴未交增值税额自“应交税费——销项税”学科转到“未交增值税”明细科目:借记“应交税费——销项税(转出未交增值税)”学科贷记“应交税费——未交增值税”...
未交增值税借方余额怎样校正?
未交增值税借方余额怎样校正?立即从账目上看是多交所得税了，假如具体并不是，就需要查帐了，看一下问题出在哪个月，找到缘故才好调帐的未交增值税借方余额怎样校正延伸阅读未交增值税有借方余额怎样调节学科?借：...
计提增值税的账务处理如何做？
计提增值税的账务处理如何做?答：所得税不需记提，应纳税所得额=销项税-进项税。差役为正数时为年利税;差役是负数时为进项税额转出。获得进行时：借：原料(产品)借：应交税费-所得税;进项税贷：货币资金(存款)产生...
一般纳税人17%增值发票按12%计算怎样开展账务处理？
一般纳税人17%增值发票按12%计算怎样开展账务处理？在《企业会计制度》下，所得税在“应交税费”学科中体现；在《企业会计准则》下，“应交税费”学科改成”应交税金”学科，下面未作尤其区别。无论实行哪种企业会...
