减免的增值税交企业所得税
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小规模纳税人开增值税专票，附加税税率能按50%免减吗？
实例：A公司是小规模纳税人一季度销售总额25万余元，在其中出具增值税普票20万余元，出具所得税专票5万余元，怎样交纳所得税，怎样交纳附加税税率？（城建税5%、教育附加费3%、地区教育附加费2%） 一、文档...
怎样正确认识中小企业税收优惠？
一般来说公司在做税款筹划的情况下，会运用税收优惠对公司的运营、管理方法、项目投资等个人行为开展调节，进而做到避税的目地。为了更好地可以全面的运用税收优惠，就必须对其有现行政策的了解。那麼怎样正确认识...
定额征收有关文档归纳
前言本微信公众号核准系列产品文档还包含：《谈稽查局的核定权与核定程序》，《实务探讨：帐外经营补税的增值税问题》，《实务探讨：帐外经营补税的所得税问题》，感谢你们的阅读文章！文件目录一、法律法规《中华...
小微企业减免增值税如何做账
小规模纳税人取得月度收入低于10万，季度低于30万的收入账务处理是，借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税。减免的增值税账务处理是，借：应交税费—应交增值税，贷：营业外收入—增值税减...
有关小规模纳税人税收优惠
为适用公司复工复产，我国对于所得税小规模纳税人颁布了分阶段免减增值税优惠现行政策。自2020年3月1日至5月31日，对除湖北外，别的省、自治州、市辖区的所得税小规模纳税人，适用3%增值税率的应纳税额销售额，减...
小规模升一般纳税人前获得的企业增值税专票还能抵税吗
问题：A企业2020年1月申请注册变成小规模，在2021年1月因为运营必须更新为一般纳税人，A公司2020年1月至2020年12月产生一些早期专业维修花费100万余元，并得到了所得税专票。请问A企业更新为一般纳税人后能不...
个体工商户零申报增值税怎么操作
个体工商户零申报增值税的操作：登录电子税务局，进入小规模纳税人增值税申报表，在申报表收入栏次填写相关数据，审核无误之后提交申报。取得收入的时候账务处理是，借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税...
控税盘抵增值税申报表上特惠编码填哪些?
控税盘抵增值税申报表上特惠编码填哪些?依据填表说明:"降税特性编码及名字"是依据我国税务质监总局最新发布的《减免性质及分类表》所列免减特性编码、项目规划填好.与此同时有好几个减免新项目的,应各自填好.操作...
小规模纳税人代开专票不免增值税还需要交额外吗?
小规模纳税人代开专票不免增值税还需要交额外吗?开具增值税专票时务必交纳所得税，增值税附加是以增值税为交纳数量的，因此小规模纳税人代开专票不免增值税得情形下是要交附加税税率的。一般纳税人开增值税发票要...
控税盘免减编码怎么填
【问题】控税盘免减编码怎么填?【回答】控税盘抵增值税申报表上特惠编码填哪些?依据填表说明:"降税特性编码及名字"是依据我国税务质监总局最新发布的《减免性质及分类表》所列免减特性编码、项目规划填好.与此同时...
