转走进项税必须补交吗?

答:假如补缴了所得税,那样,就需要按补缴的增值税计算附加税、教育附加费.

转走年已抵扣进项税时:

借:分配利润-未分配利润

贷:应交税金-销项税(进项税转出)

结转成本未交增值税时:

借:应交税金-销项税(转走未交增值税)

贷:应交税金-未交增值税

交了所得税时:

借:应交税金-未交增值税

贷:存款

什么叫进项税转出?

答:公司购买的货品产生十分损害(非营利性损害),及将购入货品更改主要用途(如用以非应税项目、团体福利或消费等),其抵税的进项税应根据"应交税金-销项税(进项税转出)"学科转到相关学科,不予以抵税.

当经营者购入的货品或接收的应税服务并不是用以所得税应税项目,只是用以非应税项目、免税项目或用以团体福利,生活消费等情形时,其缴纳的进项税额就无法从销项税中抵税.

所说所得税进项税转出是由这些按税法规定不可以抵税,但购入时已作抵税的进项税尽数转走,在金额上是一进一出,出入相同.

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