出入口进项税转出交附加税税率吗?

答:一般情况下进项税转出必须交纳附加税税率;

由于进项税变为销项税项,因此要测算缴纳税金额外.

一般城市维护建设税、教育附加费、地区教育附加费以您公司真实交纳的所得税税款为计税基础.

有关要怒需交地税局:

假如当月进项税转出之后,企业本月产生应纳增值税的,企业就必须记提地税局(城维税及教育附加费);

假如企业今天并没有应纳增值税的,企业也不必须考虑到地税局.

地税局、附加税和教育附加费,其计税基础是真实交纳的所得税(增值税\所得税).

出入口进项税转出如何做帐?

答:有关会计分录如下所示:

借:库存产品(拿货时)

应交税费-所得税-进行

贷:应付款

借:其他应付款-应收款进出口退税(测算应出口退税)

贷:应交税费-所得税-进出口退税

借:主营业务成本(结转成本征出口退税之差)

贷:应交税费-所得税-进项税转出

借:应收帐款-出口 (出口时)

贷:营业成本-出口

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