期末应交税金-企业所得税有负数
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之前年度已交所得税未结转成本该怎么办？
之前年度已交所得税未结转成本该怎么办？假如之前年度所得税并没有结转成本怎么调整?销项税学科每月明细科目借款账户余额结厚底一定要结平各明细科目结转成本进项税:借:应交税金--销项税--转未交增值税贷:应交税金...
一般纳税人进项认证的账务处理
一般纳税人进项认证的账务处理"待抵扣进项税"仅限辅导期经营者应用,一般纳税人不能用该学科.在取得增值税专用发票时,立即记入"进项税",假如税票有错误导致不能抵扣的,用红色字体在"进项税"借贷方冲回,假如是用以不...
交所得税记入什么科目?
交所得税记入什么科目?假如交纳是当月的增值税那样直接做会计分录借：应交税金——销项税(已交税费)贷：存款假如是上一个月的增值税，那样期终将借贷方应缴的销项税额转到未交增值税中，表明当月应缴未缴的增值税...
退换货开负数发票的现象该如何做会计解决？
退换货开负数发票的现象该如何做会计解决？答：根据我国税务质监总局关于修订《增值税专用发票使用规定》的通知（国税发〔2006〕156号）第二十五条第一款规定：“用作抵扣增值税进项税的专票应经税务行政机关验证...
销项税和已交所得税差别缘故
销项税和已交所得税差别缘故形成的原因要在所得税系统中对好几份增值发票开展价税分离计算时，所产生的四舍五入的差别。这样的事情一般应当那样开展会计账务处理：假如是应缴比实交多2分，实际上是一种冲账解决，...
应交税金所得税已交税费挂哪个科目
应交税金所得税已交税费挂哪个科目?应交税金所得税已交税费便是早已缴纳的税费,计算公司当月交纳本月增值税额.当月交纳当月完成的增值税(比如出具专用型缴款书预缴增值税),交纳时,借记"应交税金-销项税(已交税费)"...
汽车商业保险和交通强制险税票如何抵税记账?
汽车商业保险和交通强制险税票如何抵税记账?之前是不可以抵扣的。若你单位所在地实施了营改增政策，那抵税范畴放宽了，能够抵税。先验证，根据后可正常的抵税，留意征收率。交通强制险属于国家强制性投保的基本上...
代扣个税返服务费如何记账？
代扣个税返服务费如何记账？（1）接到代缴税金服务费：借：存款贷：营业外收入（2）计提税金：借：运营应交税费贷：应交税金——应缴增值税应交税金——应缴附加税应交税金——应缴教育附加费应交税金——应缴地方...
酒店收入简易征收财务核算是怎么样的？
酒店收入简易征收财务核算是怎么样的？销项税-简易征收栏目学科专门用于计算简易征收记税。简易计税简单的说就是简单记税，类似增值税的计税方法，它适用一般纳税人和一般纳税人的特殊业务流程。营改增后，简易计...
资产负债表中应交税金怎么填
资产负债表中应交税金怎么填依据市财政局2016年12月3日公布的《增值税会计处理规定》,"应交税金"学科中的"销项税""未交增值税""待抵扣进项税""待认证进项税""所得税进项税额转出"等明细科目期终借方余额应依据状况...
