退换货开负数发票的现象该如何做会计解决？

答：根据我国税务质监总局关于修订《增值税专用发票使用规定》的通知（国税发〔2006〕156号）第二十五条第一款规定：“用作抵扣增值税进项税的专票应经税务行政机关验证相符合（我国税务质监总局另有规定的除外）。验证相符的专票应作为购方的记帐凭证，不可退回销货方。”

换句话说，验证相符的专票应作为购方的记帐凭证，不可退回销货方，即便产生开具红字的情形，也不需要退还销货方！

因而，仅退换货开负数发票，能够这么做：

借：xxxx （红色字体）

贷：应交税金---应交所得税--进项税转出 （红色字体）

继续做

借：库存产品（红色字体）

借：应交税费-进项税（红色字体）

贷：预收账款/应付款（红色字体）

收到货款后，

借：存款

贷：预收账款/应付款

看完的以上文章内容，针对退换货开负数发票的情形下的账务处理，假如您下一次碰见了这一情况后，您会了解怎么做了吗？如果你不容易得话，能够购买一下他们的课程内容，我们会有专门的学时详细的讲解这一知识要点。