应交税金明细账要怎么做?

答:应交税金登明细账,需有两到三种帐页,一种是三栏式,一种是多栏式,还有一种是增值税专用帐页;

三栏式分二张备案,一张备案进项税,另一张备案销项税额,三栏帐页登记时一张发票的税费登一笔,便是备案明细账(进项税要跟发票认证的税款两端对齐,销项税要跟给出发票的税款两端对齐);

月底把三栏帐页里的进项税额合计数和销项税额合计数备案到增值税专用帐页上(上边有专门的进项税,销项税和已交税费等),便是销项税额减进项税额相当于销项税;

多栏式能够备案计提的附加税、个税和所得税.

应交税费的明细分类账要如何设置?

答:应交税费学科计算企业应交纳的各种各样税费,比如所得税、所得税、增值税、企业所得税、资源税、土地增值税、大城市维护建设税、房地产税、土地税、车船税、个税等.

该学科应按照税收设定明细分类账开展清单归类计算.

一般纳税公司"销项税"明细分类账选用多栏式,借贷方设定"进项税"、"已交税费"、"转走未交增值税";借贷方设定"销项税"、"进出口退税"."进项税转出"、"出口贸易抵扣自销商品应纳税所得额"、"转走多交所得税"等栏目.一般纳税人仅需设定三栏式明细账,无需要设定以上栏目.

一般纳税公司还应设置"未交增值税"三栏式明细账,用于计算月末未缴(或多交)的增值税.

"应交税费"别的明细科目应采用三栏式明细账开展清单归类计算.

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