建筑行业的红字发票应该怎么处理？

红色字体记帐联记账,兰字抵扣联、抵扣联订装在红字发票联、抵联后边.

一般业务流程关键有两种情况要开红字发票:

1、开错税票,那时候没发现,过了当月才知道,要开红字发票;

2、退换货,无底洞有没有跨月都需要开红字发票,额度退货的按原先额度开红字发票,一部分退货的只开退换货一部分金额的红字发票.

建筑行业的红字发票应该怎么处理？

1、红字发票账务处理:

借:应收帐款(红色字体)

贷:营业成本(红色字体)

应交税金---销项税---销项税额(红色字体)

2、出具恰当的发票账务处理:

借:应收帐款

贷:营业成本

应交税金---销项税---销项税额

3、当月的税款为零,因为该销项税额以前月份已申报.

相信各位看了上文的详细介绍后已经知道了建筑行业的红字发票应该怎么处理,假如我们也有什么不知道的知识点想要了解,可以点击的对话框,我们有专业的老师给你答疑解惑.