发票的实际意义

税票分成普票和增值税专用发票,其本身具有合理合法、真实有效、统一性和时效性等优点,因此它是*最基本的会计记账凭证之一.它是生产活动内容的媒介,都是财务会计的主要专用工具,因此税务行政机关操纵税务稽查及其征缴税金时,能把税票做为重要环节.与此同时税票都是*监管生产活动、维护保养社会秩序及其维护*资产*的重要途径.

隔月税票能够废止吗

有些财务人可能会问:"隔月发票开错了,能直接废止吗?"在这里可以很明确的告诉你们:不能.主要是因为跨月的发票大部分早已抄报税进账了,数据信息早已上传至国税局网络服务器,无法再作出废止命令.《增值税专用发票使用规定》要求:一般纳税人在办理专票当月,产生销货退回、开税票不正确等情形,接到退回的抵扣联、抵扣联合乎废止条件的,按报废解决.出具时发现不正确的,可及时废止.

因此废止只可以是发生在当月未入账的情形下,隔月税票是不能够废止的,只能通过红冲来处理.

隔月税票怎样红冲

隔月前提下,普票和专票的处理方式也不尽相同.普票相对来说比较简易,能直接携带能冲红的普票,到隶属税务局填好普票红色字体报备单,然后到防伪开票手机中出具负值的普票,就可以完成.而专票相对来讲较为复杂一些,必须分为两种状况:

1.税票并未验证

这需要由销货方实际操作,实际能是开票有错误情况下的二种个人行为:还没交由购方,或者让购方拒绝接收并出具拒绝接收证实.这样就能在系统中,开具红字发票的审批单(多打印出二张而且盖公章),随后携带有关的审批单和需冲红的发票去所属的税务局.税务局会给申请者派发红字发票的通知书,然后就可以返回防伪开票手机中,出具负值的专票.

2.税票早已验证

假如税票早已验证,则需购方实际操作,具体步骤过程和未认证的现象如出一辙,都要开具红字发票的审批单(同样多打印出二张而且盖公章),随后携带红字发票的申请表和能冲红的发票,到税务局领到红字发票的通知书.仅仅*后需购方将通知书交到销货方,再由销放在系统中出具负值的专票.

跨月专票作废步骤

最先在当月确定税票不正确,顾客早已退还发票的情况下,需在系统里先废止,避免过了当月而开红票的麻烦.过月开红票得话,能直接在开票系统里开,发票管理办法 - 最上层一行开票管理方法--发票填开--一般发票填开--开启税票后,最上层一行正中间有一个负值键,点一下键入2遍发票号和发票抬头后就可以出具增值税普通发票负数发票了.

增值税发票跨月废止必须如何处理?

一、假如是增值税普通发票,跨月不可废止.

二、跨月的发票是很难在系统进行废止,只能做发票红冲.可以从发票联齐备或是获得另一方合理证实的情形下,直接在税控系统上开具红字税票开展抵减.

跨月开错的普通发票,进到发票填开页面点一下"红色字体"--键入发票抬头、发票号后核查信息内容无误后打印出.其实际的流程参照如下所示:

1、发票管理办法--情况表--红色字体增值税专用发票情况表开具-填写表格后打印出

2、进到红色字体增值税专用发票信息内容表查询导出来页面选定开具的红字发票情况表点击上传

3、上传成功后形成情况表序号

4、进到专用型发票填开页面点一下"红色字体",挑选"立即出具",将情况表序号立即键入器点"明确",核查信息内容无误后即可打印出

跨月发票作废后怎么做账?

对方会把开错的发票还给你,那么你开具一张红冲发票,把该笔收益冲回掉,重开一张恰当的发票给他就行了.在开票系统里有个税票----红冲,你将开错发票的那一个发票抬头输进去,点一下退票费打印出就行了.

冲回收入凭证:

借:应收帐款

贷:营业成本(用红色字体)

隔月发票作废,还未认证该怎么处理?

超出当月了,所以不能在开税票机立即废止.能通过下列实际操作废止隔月税票:

①让购方到税务局填写《开具红字增值税专用发票申请单》,税务局会根据《申请单》出具《通知单》.

②依据《通知单》到税务局出具红字专用发票,在开税票机中以销项负数出具,红字专用发票必须与《通知单》一一对应.

可以直接废止发票的情况有:

1、接到退回的抵扣联、抵扣联时长未超过销货方开税票的当月.

2、销货方未抄报税且未记账.

3、购方未认证或验证结果为"不匹配".

跨月专票作废步骤现在大家应该都清楚了,最先在当月确定税票不正确,顾客早已退还发票的情况下,需在系统里先废止,避免过了当月而开红票的麻烦.过月开红票得话,能直接在开票系统里开,更多精彩内容请继续关心升级.