购料方接到跨月红字专用发票会计账务处理

一、而经销商归属于供应给购料方的，账务解决如下所示：

借：应收帐款(红色字体)

贷：营业成本(红色字体)

应交税金/销项税/产品销项税(红色字体)

二、因经销商归属于销货方，销售货物给买东西方，因而购料方的账务解决如下所示。

1、由于红字发票是冲相匹配上月所开蓝字发票的，因此接到红字发票时要将对上月已认证抵扣的进项税额开展进项税转出处理;账务处理如下所示：借：原料/库存产品(红色字体) 应交税金/销项税/进项税转出(红色字体) 贷：应付款(红色字体)

2、而接到对恰当的发票做一笔正确蓝字发票购置，随后验证增值税专用发票，抵税正确进项税就可以;账务处理如下所示：借：原料/库存产品 应交税金/销项税/进项税 贷：应付款

开红字发票销货方如何会计账务处理 ?

开红字发票，销货方应该根据红色字体票的记账联，做收益与增值税销项税额的抵减。

贷：应收帐款(或相关学科)

贷：营业成本 负值或红数

应交税金---销项税--销项税;负值或红数。‘’

购料方开具红字税票通知书以后怎么做会计账务处理及增值税纳税申请?

接到货品后的会计账务处理：

借：库存产品或原料 应交税金—增值税进项 贷：应付款。

开具红字税票时：

借：应付款 贷：库存产品或原料 应交税金—销项税—进项税转出。

购料方申请的红字发票通知书在纳税申报在所得税申报表表二--进项税转出--红字发票通知书栏次入录，帐务对应的需做进项税转出，上月纳税申报时已经做了进项税转出，这月就做账务解决就可以了。

购料方接到跨月红字专用发票会计账务处理，从销货方到供货方的改变，这会计账务处理就会有难转易，大伙儿具体操作中，必须分辨清晰。