折扣优惠这让红字发票进销存软件怎么录账?

公司产生销货退回后，应按照相关的会计原始凭证，申请办理产品入库办理手续。但凡本月产生已确认收入的销售退回，不论是归属于年度或是之前年度销售的产品，均应冲减本月的销售额，借记“营业成本”学科，贷记“存款”、“应收帐款”、“应付款”学科，并红色字体贷记“应交税费-销项税(销项税)”学科。如早已结转销售成本，与此同时应冲减同一月份的主营业务收入，借记“库存产品”学科，贷记“主营业务收入”学科。未确认收入的发出商品的退还按记入“发出商品”科目的额度，借记“库存产品”等科目，贷记“发出商品”学科。负债表日及以前售出的商品在负债表日至会计报表准许给出日以内产生退回的，理应做为负债表日后事项的调整事项解决。

销售折让的红字发票购料方如何做账?

购方在退回另一方红字发票和退换货后，也调节对应的账务处理：

借：库存产品(原料)(红色字体)

应交税费——销项税(进项税额)(红色字体)

贷：存款(应付款)(红色字体)

购方必须取得本地负责人税务行政机关开具的进货退出或索要这让证明书，提交销货方，做为销货方开具红字(负值)专票的正规根据。销货方在未收到证明书之前，不可开具红字(负值)专票;接到直接证据单子后，依据退还货物的总数、合同款或这让额度向购方开具红字(负值)专票。红色字体(负值)专票的存根、记账联做为销货方扣除本期销售额和销项税的凭据，其抵扣联、税金抵扣联做为购方扣除库存产品和进项税的凭据。

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