应付款暂估回税票该怎么做会计分录?

只需直接把原来的暂估冲红，随后再点恰当的发票额度来进账就可以，此外需要说明的是接到税票应是应付款：

先冲暂估入库、进账的会计分录：

借：原料/库存产品(红色字体)

贷：应付款/应付暂估---XXX经销商(红色字体)

按接到增值发票进库、进账的会计分录：

借：原料/库存产品

应交税金/销项税/进项税

贷：应付款/应付暂估---XXX经销商

应付票据转应付款怎么转?

负债类科目应付票据转应付款

借：应付票据

贷：应付款

应付票据期满变为应付款的现象一般是指商业承兑汇票，到期后己方企业银行账户余额不够，乏力偿还单据期满款，应付票据的偿还责任早已损毁，己方对对方的偿还责任转化成个人信用特性，并非单据的强制，这时就需要把应付票据变为应付款计算。

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