购货发票中出现负数怎么做分录

增值税一般纳税人发生销售货物、提供应税劳务开具增值税专用发票后，如发生销货退回、销售折让以及原蓝字专用发票填开错误等情况。使用电脑开票系统开票时，千万要注意，增值税普通发票可根据实际情况，据实开具，增值税专用发票要开负数发票，必须事先报主管税务机关审批，否则不但无效，而且还违规。

(1)如果已支付货款，对方退还货款 借：银行存款 贷：库存商品(原材料) 应交税费-应交增值税-进项转出 (2)未支付货款 借：应付账款 贷：库存商品(原材料) 应缴交税费-应交增值税-进项转出

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销售折让收到负数发票怎么做分录?

销售折让额应该和原销售额开一张发票,此时销售方可冲减销项税额,购买方则相应转出进项税额.开两张发票,销售方不可以冲减销项税额,购买方还应转出进项税额整理的。

开出了销项负数发票,怎样做会计分录?

别忘记去税务局填红字备忘表。这情况就是说你上月份多做了一笔销售多结了一次成本，把你上月份做的那个销售用红字冲销就好了，主营业务成本和库存商品也一并冲回来。如果上月份开错的发票没有入帐，成本也没有多转，只是在增值税申报表上多反映了一笔销项税的话，下个月份也不用做帐务处理，只需在下个月的增值税报表上把销项调整就行了###负数发票用红笔填写，成本那块做相反的分录就行了。

作为会计在处理发票负数时也要分实际情况来，本文讲述购货发票中出现负数怎么做分录，内容如上，虽然较为简略，但也深入浅出。