一般纳税人企业所得税表格如何填写

答:最先填好"税款所属期间":经营者填写的"税款所属期间"为阳历1月1日至隶属月(季)度最后一日.

1、第2行"主营业务收入":填写企业会计制度核算的主营业务收入,机关事业单位、社团组织、民办非企业单位按其企业会计制度核算的收益填写.

2、第3行"主营业务成本":填写企业会计制度核算的主营业务成本,机关事业单位、社团组织、民办非企业单位按其企业会计制度核算的成本费(花费)填写.

3、第4行"资产总额":填写企业会计制度核算的资产总额,主要包括从业房地产开发企业还可以在行内填好按今天获得预购收入计算出预估盈利等.机关事业单位、社团组织、民办非企业单位对比填写.

4、第5行"征收率(25%)":依照《企业所得税法》第四条规定的25%税额计算公式应纳所得税额.

5、第6行"应纳所得税额":填写测算出本期应纳所得税额.第6行=第4行×第5行,且第6行≥0. 6、第7行"减免所得税额":填写本期具体享受的减免所得税额,包含享有增值税免税特惠缓冲期的税收优惠政策、小微企业特惠、高新企业特惠及经税务行政机关审核或备案的其他增值税免税特惠. 第7行≤第6行.

7、第8行"具体已预缴税款的企业所得税额":填写总计已预缴税款的企业所得税税款,"本期金额"列不填.

8、第9行"需补(退)企业所得税额":填写依照税法规定计算的此次需补(退)预缴所得税额.第9行=第6行-第7行-第8行,且第9行<0时,填0, "本期金额"列不填.

9、第11行"上一纳税年度应纳税额":填写上一纳税年度申报的应纳税额.行内不包含纳税人境外所得.

10、第12行"当月(季)应缴企业所得税收入额":填写经营者根据上一纳税年度申报的应纳税额计算的本期应纳税额.

11、按季预缴税款公司:第12行=第11行×1/4分月预缴税款公司:第12行=第11行×1/12 11、第13行"征收率(25%)":依照《企业所得税法》第四条规定的25%税额计算公式应纳所得税额.

12、第14行"当月(季)应纳所得税额":填写计算的当月(季)应纳所得税额.第14行=第12行×第13行

13、第16行"当月(季)明确预缴税款的企业所得税额":填写根据税务行政机关认定的应纳税额测算出当月(季)应交纳企业所得税额.

14、第18行"总机构应平摊的企业所得税额":填写汇总纳税总机构以此表第一部分(第1-16行)当月或本季度预缴所得税额为基数,按总机构应平摊的预缴税款比例计算出今天预缴所得税额.

15、第19行"中央预算集中化分派税款的企业所得税额":填写汇总纳税总机构以此表第一部分(第1-16行)当月或本季度预缴所得税额为基数,按中央预算集中化分派税款的预缴税款比例计算出今天预缴所得税额.

16、第20行"子公司平摊的企业所得税额":填写汇总纳税总机构以此表第一部分(第1-16行)当月或本季度预缴所得税额为基数,按子公司平摊的预缴税款比例计算出今天预缴所得税额.

17、第21行"比例":填写汇总纳税子公司根据《汇总纳税企业所得税分配表》中确定的比例.

18、第22行"分配的企业所得税额":填写汇总纳税子公司根据本期总机构申报单中第20行"子公司平摊的企业所得税额"×此表第21行"比例"的金额.

一般纳税人代表什么意思?

一般纳税人就是指年销量在规定标准下列,而且财务核算不完善,无法按照规定提交相关税务资料的增值税纳税人.

所指财务核算不完善就是指不可以恰当计算增值税的销项税、进项税和应纳税所得额.依据《增值税暂行条例》以及《增值税暂行条例实施细则》的规定,较小规模的认定标准

1.做货品生产制造或者提供应税服务的纳税人,以及以从业货品生产制造或者提供应税服务为主导,并混合销售货品批发价或是零售的纳税人,年应征入伍增值税销售额(下称应税销售额)在50万元以下(含本数,相同)的;"以做货品生产制造或者提供应税服务为主导"就是指纳税人年货品生产或给予应税服务的销售总额占全年应税销售额的比重在50%之上.

2.对上述规定之外的纳税人,年应税销售额在80万元以下的.

3.年应税销售额超出一般纳税人标准的其他个人按一般纳税人缴税.

4.非企业性企业、不经常发生应税行为的企业可以选择按一般纳税人缴税.

之上详细介绍了一般纳税人企业所得税表格如何填写,也讲了一般纳税人代表什么意思.作为一名一般纳税人单位的财会人员,一定要非常清楚,一般纳税人企业所得税表格填好方式如文中所显示.作为一名财务会计应该及时的了解会计核算方法开展财务核算解决,为了更好开展财务核算,最好可以在本平台积极主动开展学习.