出纳怎样进行备付金预支与报销的工作中

备付金就是指交给企业内部结构各个部门或工作员用以零星支出，零星采购，银行信贷找零或差旅费用的账款。

1.备付金的费用报销。备付金可分为预算定额备付金和非预算定额备付金二种。

（1）预算定额备付金。预算定额备付金就是指企业频繁使用备付金内部的各个部门或工作员作为零星支出、零星采购、销售找零或旅差费等，实际需求核准一个现钱金额，并确保其时常维持核定的金额。推行预算定额备付金规章制度，应用预算定额备付金的部门或工作员应当按核定的预算定额填好借款凭证，一次性领出所有预算定额，使用后凭税票等相关凭据费用报销，出纳人员将报销金额填补原预算定额，充分保证该部门或工作员常常维持核定的现钱预算定额。仅有直到期终、撤消预算定额备付金或替换经办人员时候所有交还备付金。

（2）非预算定额备付金就是指企业对非经常使用的备付金内部的各个部门或工作员，依据每一次业务流程需要备付金的金额填写借款凭证，向出纳人员预借现金，使用后凭税票等会计原始凭证一次性到财务部费用报销，多退少补，一次还清，下次再耗时再次办理借款办理手续。

2.备付金的申领。企业内部员工需申领备付金时，一般由经办人员填好借支单据。借支单据可采取一式三联式凭据，*9连硕付款凭证，财务部做为做账根据，第二连硕结算凭证，贷款期内由出纳人员存留，费用报销时做为核查根据，费用报销后随着费用报销单做为记帐凭证的配件，第三联交贷款工作人员储存，费用报销时由出纳人员签名后做为贷款清算立即交还借款的收条。

财务出纳对现金支出的管理方案

1.支付审核

由经办人员填写付款单证，标明付款金额和主要用途，对其支付事宜的真实性和精确性承担。

相关证明人的盖章。经办人员的支付主要用途中，涉及到实物的，应当有库房管理员或实体负责人的查收；牵涉到差旅费、市场销售等费用的，应当有证明人或知情者进行证实。

（2）有关领导的签名。收款方持证实手续完备的付款单据，报有关领导审查并签名。

（3）到财务部申请办理支付。收款方持具体内容完备的付款证明，报检会计审核后，由财务出纳申请办理支付。

2.申请办理支付

支付是资产开支中最关键的一环，出纳人员理应尤其慎重，得用如履薄冰的心态认真完成，由于款一旦投入，产生错漏是很难讨回的。严苛核查付款金额、主要用途及有关审批手续。

现钱支付，彼此理应中式点心清。

金融机构支付，出具银行汇票时，出纳人员应仔细填好各类具体内容，确保因素详细、印章清楚、撰写恰当。若为现金支票，应附领票人姓名、身份证号及公司证明，申请办理转帐或汇钱时，出纳人员撰写精确、清楚、详细，确保收款方能及时接到账款。

付款金额彼此确认后，由收款方签名并加盖“付讫”章。若为转帐或转账汇款的，银行单据可以直接做为已付款证明。

如确定签名后，再发觉现金短缺或其他情况，应当由收付款经办人员承担。

3.支付退还

若因特殊原因导致银行汇票或汇钱退回的，出纳人员应当立即查找原因，若因己方义务所引起的，应换开支票或重新汇钱，不能找个理由推迟；若因另一方义务所引起的，应当由另一方再次补领办理手续。

4.确立支出的金额和主要用途

出纳人员付款每一笔资金的情况下，一定要知道精确的付款金额，科学安排资产。

（1）确立收款方。出纳人员务必严格按照合同书、税票或有关根据记载的收款方开展支付，针对委托收付款的，理应出示原收款方证明文件并和原收款方核实后，方可办理支付办理手续。

（2）确立支付主要用途。针对不合法、不合理支付理应果断给与遏制，向有关领导给予报告，履行出纳人员工作权利。主要用途不明的，出纳人员能够不付。

出纳怎样进行备付金预支与报销的工作中？大伙儿你学会了吗？假如你是一名刚入行的财会人员，我想会对你有很大的帮助，让你迅速达到最佳状态，大家可密切关注。