接到销项负数发票如何做帐？

将负数发票作一张与正数税票同样的会计分录仅仅数据写出红色字体。

1、原先的发票未入账（兰字的），负值的也别进账。已进账作反方向会计分录就行了。

2、后附发票的记账联。那一张错票的抵扣联,新出具销项负数的二联，都用在负数发票的存根后边。

3、纳税申报抄报税时，就会自动减去销项税额金。如果不会得话，在表一上减去。

将负数发票作一张与正数税票同样的会计分录仅仅数据要写出红色字体比如：

1月份会计分录：

借：应收账款11700元

贷：销售额10000元

应交税费-销项税额金1700元

在2月份时附负数发票做出来的会计分录

借：应收账款-11700元

贷：销售额-10000元

应交税费-销项税额金-1700元

纳税申报时把负数发票的剩下联，连着开具负值证实等东西附着一起交到税务局其余和普通纳税申报一样，报税后工资保留好以便后查。

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