有哪些政策法规根据表明以前年度的费用发票能报销

答:进账必须直到具体接到税票时才能够,针对以前年度的发票在财务会计上有能够税前列支的,但不能超过一年,而且需要在当年费用报销,不然税票是废止的.

按《企业所得税法实施条例》要求:公司应纳税额计算,以收付实现制为原则,归属于当期的收益和费用,不管账款是不是收付款,均做为当期的收益和费用;不属当期的收益和费用,即便账款早就在本期收付款,均无做为当期的收益和费用.本条例和国务院财政局、税务主管机构另有规定的除外.所以只好在09年税前列支的.

现阶段税收法律并没有统一的要求.花费进账年代与开票年代不一致,虽说是时间性差异,严格按照税收法律的需求,上一年度费用不可以在具体进账本年度扣减,但企业出现这样的情况都是客观性原因造成的.

现阶段较为普遍的处理方式可分为这两种情况:

1.非会计差错依照企业会计制度的需求,税票记帐应当遵照财务核算的时效性、普遍性等标准,正常情况下讲,税票日期与进账时长应一致.但实际上业务中,另一方当月给出的发票估计要至下个月才能获得,乃至超越本年度,这样的事情不属会计差错,能够在具体获得税票时进账.充分考虑这也是客观存在的突发情况,对这样的事情一般不想做纳税调整,立即做为进账本年度费用扣减,只需额度并不大,不属企业所得税前额度扣减费用,税务行政机关一般也认同.因而,对这些问题的解决,在于负责人税务机关的行政执法程序.

2.会计差错由于管理不当造成税票无法及时记帐,例如另一方9月份还把税票开,那时候没及时索要,待会年1月取回税票早已结账了.或者员工拿很早以前的发票出去费用报销.这都是企业内控里的系统漏洞造成漏记开支,在财务核算应作为会计差错解决.

缴电费与上网费后,给的发票能不能费用报销?

答:假如是立即缴费客户,盖有已收讫章的发票订单就可以做为报销单据

假如是预付客户或遗失税票订单再行索取发票的,就需要盖上财务专用章(都是会盖上的)

以上是以前年度的费用发票能报销的有关根据,针对以前年度的发票在财务会计上有能够税前列支的,但不能超过一年,而且需要在当年费用报销,不然税票是废止的.那大家都明白了吧,希望大家能把所学的知识融会贯通,不断提升自己的业务能力.